07月14日，天懋信息已回复第二轮问询函，回复的问题包括关于第三方软件服务，关于其他问题。

公司等相关方对审核问询函所列问题进行了逐项核查，并一一回复。以下列举几个问题和回复。

（1）Q：关于第三方软件服务，根据前次问询回复，公司为中国移动提供第三方软件服务，包括向上游供应商采购第三方软件固定期限使用的标准服务，基于中国移动的个性化需求， 为其提供高级专家现场支持等高级服务，采用总额法确认收入。请公司进一步补充说明中国移动通过公司采购 IBM 软件产品服务的原因合理性。

A：公司发展早期阶段，公司多年为中国移动定制开发安全管理平台并提供信息安全技术支持服务，以此积累了丰富的通信运营商行业经验，并入围中国移动合格供应商名录，基于对中国移动网络平台架构详细的了解以及可以提供更快捷、方便、周到的定制化服务能力等优势，公司拓展产品类型，每年履行中国移动供 应商比选程序后，为中国移动提供第三方软件服务，该软件服务业务自 2016 年延续至今，成为公司相对稳定的收入来源，随着公司专网安全产品收入不断增长， 第三方软件服务业务收入占比逐渐降低。

渠道销售为信息技术行业标准软硬件产品常见销售模式，最上游品牌原厂商优势在于技术和资金，各级代理商优势在于渠道布局和规模提货价格优势，类似公司这种可以直接对接终端用户的企业优势为行业经验、客户资源以及定制化服务能力，各层级产业链企业相互协调配合，最终满足终端用户标准化产品+定制化服务的综合性需求。此外，原厂商及上层代理商对资金回笼速度有较高要求， 而终端用户往往无法匹配，公司类型企业的参与，可以同时满足上下游企业信用政策要求，更有利于交易的达成。以中国移动业务为例，公司对上游软件代理商采购的信用政策一般为合同签署之日起 3-5 个月内支付全款，而中国移动的信用政策为多阶段付款，验收考核合格后才全部支付完毕。

公司熟悉中国移动网络平台架构，并且公司为中国移动业务配备了专业技术人员及管理人员，可以提供人员驻场或随时现场响应的现场服务，超出原厂商服务标准，具备更快捷、方便、周到的定制化服务能力，历年中国移动对公司的服务考核均为合格，中国移动向公司采购可以满足其综合性需求。

（2）Q：关于其他问题，请公司结合专网安全产品和专网安全服务的具体用途、技术水平、核心竞争优势、议价能力、成本管控等进一步说明公司毛利率水平较高的合理性。

A：报告期内，公司专网安全服务收入分别为 98.68 万元及 99.30 万元，占比分别为 1.30%和 1.09%，收入规模较小，公司核心盈利主要来自于专网安全产品。公司专网安全服务主要为专网安全监测服务，为公司基于客户规划和需求，以提供专网安全监测服务的形式，代替向客户交付专网安全产品。专网安全服务与专网安全产品在用途、技术水平、竞争优势等方面一致。

专网安全需求与互联网安全有共同点，但也有其独特需求，迫切需要更贴合专网业务特性和安全场景的安全产品对专网安全保障体系进行完善和补充。公司聚焦专网安全这一网络安全细分领域，技术和产品的研发紧密围绕专网业务特性、 实战场景和安全需求，与偏向网络安全普适性需求所研发的产品相比，公司产品具有专网场景适应性强、需求贴合度高、安全能力覆盖面广、有效填补安全监管盲区等优势，在专网安全细分领域具有一定的差异化竞争优势。

公司专网安全产品毛利率与可比公司相似产品毛利率水平不存在较大差异， 其中，公司与盛邦安全收入规模差距最小(2022 年度，盛邦安全网络安全基础类业务收入为 10,843.76 万元)，毛利率基本一致，具体对比如下: