福州农商行前身是成立于1951年，至今已70余年发展历史的福州城区农村信用社，是福州市历史最悠久的金融机构之一。2011年1月11日，福州农商银行完成了股份制改革。目前，福州农商银行设有13个职能部门，66家营业网点，1家村镇银行。

　　该行官网显示，截至2023年一季度末，福州农商行在职员工689人。资产总额605.13亿元， 其中各项贷款余额382.89亿元。负债总额569.35亿元，各项存款余额506.46亿元。不良贷款余额9.06亿元，实现各项收入6.16亿元，所有者权益35.30亿元，股东1147户、注册资本19.16亿元。

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　　个人贷款不良贷款率偏高

　　2022年年报显示，福州农商行资产规模有所上涨。截至2022年末，福州农商银行资产总额595.14亿元，较上年末增加44.22亿元，增幅8.03%；负债总额555.45亿元，较上年末增加43.52亿元，增幅8.50%。

　　福州农商行2022年业绩已经出现承压迹象。2022年，该行实现营业收入为25.72亿元，同比上涨2.37%；净利润为2.37亿元，同比下滑32.09%。

　　到了今年一季度，福州农商行业绩继续下滑。2023年一季报显示，福州农商行一季度实现营收为5亿元，同比下滑2.53%；净利润为5145万元，同比下滑70%。

　　从盈利能力来看，2022年福州农商行资产利润率为0.40%，较2021年减少0.27个百分点；资本利润率为5.97%，较2021年减少3.6个百分点。

　　另外，去年福州农商行净利差和净利息收益率均出现下滑。年报显示，2022年该行净利差和净利息收益率分别为1.46%和1.68%，较2021年分别减少0.64%和0.63%。

　　具体来看，年报显示，2022年福州农商行实现利息净收入9.42亿元，同比下滑19.90%；去年手续费及佣金净收入为-0.30亿元，2020年、2021年同期为-0.04亿元、-0.37亿元，已经连续三年亏损；而投资收益为0.48亿元，同比增长71.43%，部分缓解了业绩下滑的幅度。

　　在支出方面，2022年年报显示，福州农商行去年各项支出总额为22.91亿元，同比增加1.99亿元。其中，存款及债券利息支出为14.49亿元，较上年同期增加2.41亿元。

　　从资产质量上来看，年报显示，去年福州农商行不良贷款率为2.08%，较2021年有所上涨，到了2023年一季度，不良贷款率更是上涨到了2.37%。2022年，该行不良贷款为7.92亿元，较上年末增加1.11亿元。

　　具体到各行业来看，去年福州农商行不良贷款主要集中在批发和零售业以及个人贷款（不含个人经营性贷款）领域，不良贷款占贷款总额比例分别为1.02%和0.71%。尤其是批发和零售业，福州农商行去年在该行业发放贷款总额为196.87亿元，占所有行业贷款总额比例超50%，而去年个人贷款行业虽然贷款总额虽然仅为45.20亿元，但不良贷款余额却为2.69亿元，占该行业贷款总额比例为5.95%。

　　值得一提的是，在2021年8月6日，福州农商行曾在这一天之内连续收到福建银保监局开出的8张罚单，问题主要涉及个人贷款、个人消费贷款以及个人经营性贷款。

　　行政处罚信息显示，福州农商行仓山支行因个人贷款贷前调查不尽职，贷后管理不到位，被处以罚款50万元。福州农商行迎宾支行，福州农商行建新支行均因个人经营性贷款贷前调查不尽职，贷后管理不到位，分别处以罚款30万元，合计处罚60万元。

　　福州农商行八一七路支行因个人消费贷款贷前调查不尽职，贷后管理不到位，被处以50万元罚款，相关负责人陈某云受到警告。福州农商行连江支行因个人经营性贷款贷前调查不尽职、贷后管理不到位，处以罚款30万元。

　　此外，福州农商行新店支行因违规向公职人员发放个人经营性贷款；个人经营性贷款贷前调查不尽职、贷后管理不到位，处以罚款60万元。福州农商行五四北支行因个人消费贷款贷前调查不尽职、贷后管理不到位；违规向公职人员发放个人经营性贷款，处以罚款60万元。

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　　银行业公司治理受重点关注

　　2020年年报显示，福州农商行在海峡股权交易中心完成100%股权托管工作。

　　公开资料显示，海峡股权交易中心是对主板、创业板和“新三板”的重要补充，是企业上市的预备市场，为未达到上市条件的中小企业提供便捷、透明、高效、低成本的融资渠道。

　　然而，福州农商行在进行股权托管以后，高层频繁变动。2020年年报显示，该行党委委员、纪委书记苏宝华于2020年11月因工作调整离任。

　　另外，福州农商行在2021年、2022年两年内历经董辉炯、苏朝强、郑开颂三任行长。该行2021年年报显示，因工作调整，董辉炯辞去董事兼行长职务，增补苏朝强为董事，并聘任其为该行行长；该行2022年年报显示，因工作调整，苏朝强辞去董事及行长职务，聘任郑开颂为该行行长。

　　不仅如此，福州农商行的副行长以及财务部总经理职位也有人员变动。该行2021年年报显示，因工作调整，黄冰容辞去副行长职务，聘任杜彪为本行副行长。该行2022年年报显示，因工作年限期满轮岗，花乐权调离计划财务部，聘任陈艳为计划财务部总经理。

　　从股权结构上来看，福州农商行股权较为分散。2022年年报显示，该行共有股东1147位，其中，法人股东51位，非职工自然人股东551位，职工股东545位。

　　在关联交易方面，福州农商行在2022年关联交易余额大幅上涨。年报显示，2021年该行存在关联交易145笔，金额3616.87万元；但到了2022年，该行与1061人关联方存在关联交易、交易余额46187.18万元，同比上涨超1200%。

　　具体来看，按关联方类型划分，去年该行与法人关联方21人存在关联交易，余额23652.54万元；与自然人关联方1040人存在关联交易，余额22534.64万元。

　　值得注意的是，福州农商行2022年年报显示，2021年该行公司治理评级为C级，2022年公司治理评级尚未公布。

　　原银保监会发布的《银行保险机构公司治理监管评估办法》显示，评估等级为C级，表示相关机构公司治理存在一定缺陷，公司治理合规性或有效性需加以改善。

　　在完善公司治理方面，福州农商行去年也做了很多改进工作。2022年，该行坚持问题和风险导向，突出对重点机构、重点人员、重点业务和关键环节的风险审计及评价，开展 18个专项检查，专项审计数较2021年度增加 20%，检查范围覆盖授信业务、内控飞行检查、村镇银行经营管理专项审计等，不断提高信贷风险、操作风险审计比重，揭示风险隐患，厘清管理责任，纠正违规行为，有效防范信贷风险和操作风险促进管理提升。

　　2021年以来银保监会监管处罚事项中，因公司治理不当引发的处罚事项屡见不鲜。普华永道2022年年底发布的报告显示，近两年，银保监会共计开出超6000笔罚单，涉及银行保险机构公司治理处罚的超300笔，罚没金额合计超过8亿元。其中，股东治理、关联交易是受罚的重灾区；监事会和高管层治理暴露的问题数量不多，但处罚金额相对较高；市场约束成为近期罚单高发领域。

　　在今年2月，中国银保监会依法查处多家金融机构违法违规行为。其中，中国建设银行因涉及38项重要违法违规，被银保监会没收违法所得并处罚款合计19891.56万元。38项重要违法违规中，既包含公司治理问题，也包含银行个贷、理财等各个方面业务问题。而渣打中国共涉及39项违规，除了业务问题外，也涉及高管履职、信息披露等公司治理问题。

　　普华永道指出，监管机构对公司治理的检查和处罚力度应当引起银行保险机构的高度关注。对银行保险机构自身来说，加强公司治理建设，长期来讲能够受益于现代公司治理带来的稳健运行保障，而短期又可以将检查配合资源倾斜至内部各项管理机制优化的工作中，实现良性循环。