顶尖财经网(www.58188.com)2021-7-25 7:51:18讯：

　　某国有大行海南省分行一名1987年出生男职员潘某，在担任该行个人金融部市场推广经理期间，利用职务之便，通过操纵贵金属系统，侵占银行近2100万元。

　　“在采购、销售贵金属过程中，通过修改(调低)贵金属产品价格、调换订单和实物的手段”，将该行2099.3496万元非法占为己有，“数额巨大，其行为已构成职务侵占罪，应予惩处。公诉机关指控的犯罪事实清楚，证据确实、充分，指控罪名成立。”裁判文书称。

　　案发后，该银行员工被法院以职务侵占罪判处有期徒刑九年六个月。

　　记者注意到，裁判文书显示，潘某侵占就职银行巨额财务后，用于挥霍和投资，其中炒股亏损约600万元、炒黄金期货亏损约40万元，购买金银纪念币、奢侈品及各类日常消费约1460万元。

　　另外法院还查明，他多次购买各类名牌丝巾千余条用于收藏，价款达200多万元。7月20日，潘某的千余条丝巾作为涉案财产，由海口市龙华区人民法院在网络司法拍卖平台上拍卖。

　　银行男经理私藏千条名牌丝巾被拍卖

　　7月20日，在网络司法拍卖平台，海南省海口市龙华区人民法院分多次拍卖合计1100余条名牌丝巾。

　　这些标的物(涉案丝巾)的主人为潘某，1987年出生，海口人，在2012年10月至2018年1月，利用其担任某国有大行海南省分行个人金融部市场推广经理管理，操作贵金属系统的职务便利，侵占银行巨额财物后被捕。

　　法院扣押利用赃款购买的物品时发现，潘某多次购买各类丝巾用于收藏，价款达200多万元。

　　从法院拍卖公告的拍品清单可以看到，被拍卖的丝巾中仅HERMES牌就有156条，其中正品31条，仿品8条，其余的标着“无法鉴定真伪”。这些丝巾的尺寸有长宽有90厘米、70厘米不同款式，每条起拍价200元至4400元不等。

　　此外，还有无品质鉴定证明的CELINE牌丝巾33条、TRUSSARDI牌丝巾69条、GIANFRANCO FERRE牌丝巾18条，每条起拍价多在250元左右。

图源：阿里司法拍卖网

　　截至记者发稿，这些名牌丝巾拍卖仍在进行中(预计结束时间21日上午10时)，吸引了千余人围观和不少竞拍，诸如其中一条CELINE丝巾(序号3)起拍价240元，经过11轮加价竞拍、当前价已有280元。

　　相比交易“红火”，7月16日结束的一场拍卖中，涉及有品质鉴定报告的DIOR牌丝巾89条、GUCCI牌丝巾96条，单条起拍价分别为1600元、2400元，不过无一成交。

　　此外，8月2日，法院还将有下一场拍卖，拍卖标的达246个，包括菲拉格慕Salvatore Ferragamo品牌丝巾163条、蔻驰GUCCI品牌丝巾96条、品牌不详丝巾491条。

图源：阿里司法拍卖网

　　此外，记者注意到，阿里拍卖显示，法院此前还拍卖过一批耳坠、手链、胸针、发簪、项链等，均为潘某所有。

　　多次操纵贵金属系统，侵占近2100万元公款

　　中国裁判文书网公开的潘某职务侵占罪一案刑事判决书，显示了这些丝巾主人的职务犯罪经历。

　　海口市龙华区人民法院发布的该案一审判决书显示，潘某今年34岁(1987年生，案发时约31岁)，大学本科文化。2012年10月，年仅25岁的他开始担任该行海南省分行个人金融部市场推广经理，负责特许商品(贵金属产品)销售业务的管理。

　　在掌握贵金属系统操作流程后，潘某打起歪主意。

　　2015年6月至2016年5月，他利用职务之便，将黄金珠宝公司给该行海南省分行的10公斤沃德金条垫货，采取不入库的方式据为己有，先后6次让黄金珠宝公司回购，循环套取回购款项，用于炒股和消费。

　　尝到甜头后，潘某开始变本加厉、有恃无恐。

　　2016年5月至2017年5月，他从后台修改(调低)贵金属产品价格，虚构贵金属产品交易订单，在该行海南省分行营业部(海口)先后15次以超低价向黄金珠宝公司、中钞公司等购买贵金属产品，购买价198万多元，但是，银行订货实际支付的却是1628万多元。

　　收到贵金属产品后，潘某再让中钞公司、黄金珠宝公司进行回购，并将回购款转入其控制的罗某及其本人名下的银行账户，用于炒股、炒黄金期货，购买金银纪念币、金银工艺品、奢侈品及各类日常消费。

　　为填平过程中的财务亏空，潘某拆东墙补西墙，还通过先低价贱卖，然后再高价贵买反向操作等方式归还侵占款项。

　　2017年12月18日、19日，潘某利用职务便利，虚构5笔向工美公司、国金公司、金一公司采购的贵金属产品交易订单，指令该行三亚分行付款购买价值221万余元的贵金属产品22件。

　　在实际操作中，潘某则向中钞公司发出订购70公斤贵金属的订单，收到贵金属后再让中钞公司回购，并将回购款项转入其控制的韦某名下银行账户，用于在该行海南省分行海口营业部高价贵买反向操作。

　　为掩盖犯罪事实，潘某还向该行三亚分行寄送一批与虚构订单上类似的贵金属产品，但与订单描述货不对版，且价值悬殊。

　　案发后，潘某家属向公安机关退赃现金95万元，公安机关冻结了潘某的银行账户。经鉴定，潘某实际侵占款项约2100万元。

　　辩护人称被告潘某仅是跑腿，属从犯，但遭法院驳回

　　潘某职务犯罪侵占公款，套取的款项都被用于炒股、炒黄金期货，购买金银纪念币、金银工艺品、奢侈品及各类日常消费。

　　判决书显示，期间，潘某侵占的钱炒股亏损约600万元、炒黄金期货亏损约40万元，购买金银纪念币、奢侈品及各类日常消费约1460万元。法院还查明，他多次购买各类丝巾用于收藏，价款达200多万元。

　　不过，对于公诉机关指控，潘某辩护人称，本案属共同犯罪，被告人潘某在共同犯罪中属从犯。

　　“关于该行三亚分行侵占事实是多名人员相互配合下共同完成，并非一人所为。在向供应商付款环节，流程是通过贵金属营运系统管理平台向银行发出付款申请，付款人员仍然按照审核签字的与系统显示不一致的《划款通知单》要求付款给黄金珠宝公司和中钞公司，这是严重违反会计制度的行为，存在故意配合的嫌疑。”辩护人称。

　　辩护人还表示，在收货入库环节，潘某将实际成本总价值不足200万元的其他产品，充当成总价值约2211万余元的产品寄给该行三亚分行，由该行三亚分行会计人员验收入库，会计人员明知被告人仅为省分行个人金融部市场推广经理，依然接收入库，违反了该行相关收货规定，收货人员不是简单的失职行为。

　　“同时，产品也存在多处问题如收藏证书显示产品纯度仅为18K或22K，根本不符合该行关于金制品含金量24K的要求。整个过程，有高级别管理人员利用权限调价指派被告人低价贱卖；柜台人员受领导指示帮助被告人顺利提货；领导在回购环节给予相应的帮助；发票管理人员受领导指示提供开发票便利。”辩护人称，“综上所述，每个环节都是有多人提供帮助，被告人仅是跑腿而已。”

　　海口市龙华区人民法院经审理认为，经查，潘某调换订单、实物得逞与上述国有大行海南省分行、三亚分行的管理漏洞有关，但并无证据证实有其他负有监督、管理职责的人员共谋、协助、配合，因此不能认定为共同犯罪。

　　2019年12月，法院以职务侵占罪判处潘某有期徒刑九年六个月；扣押在案的赃款约98万元退还被害银行单位，利用赃款购买的物品折价后退赔，不足部分继续追缴。

（文章来源：券商中国）