从严打击审计违法违规行为

　　近期，有媒体报道称，瑞华会计事务所因康得新案被证监会立案调查后，面临无上市公司客户可审的情况，部分地方分所已注销。高莉表示，证监会关注到了此类报道，当前我国证券审计市场逐步形成优胜劣汰、有进有出的良性生态，执业质量差、内部管理混乱的会计事务所逐步从证券审计市场“出清”。

　　近年来，证监会持续加大审计监管力度，集中查处了一批审计违法违规案件。其中，瑞华会计事务所因康得新、华泽钴镍、千山药机等多起审计失败案件，相继被证监会行政处罚或立案调查，其2020年上市公司审计客户仅1家。

　　高莉表示，当前，在市场内生机制和监管外部约束的共同作用下，我国证券审计市场逐步形成优胜劣汰、有进有出的良性生态。一方面，市场主体选聘审计机构决策趋于科学理性，更看重审计机构质量和声誉，执业质量差、内部管理混乱的会计事务所逐步从证券审计市场“出清”；另一方面，大多数会计事务所正逐步转变发展理念、改善管理模式、提高执业质量，积极履行核查把关职责。

　　下一步，证监会将继续坚持“建制度、不干预、零容忍”方针，从严打击审计违法违规行为，推动提高证券审计市场透明度，净化市场生态，督促会计事务所更好发挥“看门人”作用，切实保障资本市场财务信息披露质量。

　　首批财务顾问展业备案落地

　　近期，证监会官网公示了首批两家证券投资咨询机构从事上市公司并购重组财务顾问业务备案的信息。高莉介绍，证监会前期收到了北京博星证券投资顾问有限公司从事上市公司收购、上海荣正投资咨询股份有限公司从事上市公司激励事项财务顾问业务的备案申请。经审阅，两家公司备案材料符合相关规定，有多年拟备案业务展业经验，证监会已同意其备案申请。

　　高莉表示，根据证券法及《证券服务机构从事证券服务业务备案管理规定》《监管规则适用指引——机构类第2号》等相关规定，该备案为财务顾问机构从事证券服务业务的事后备案，备案不构成对财务顾问机构业务能力、执业水平、合规状况的认可。

　　高莉说，财务顾问机构在从事上市公司收购、重大资产重组、合并、分立、分拆、股份回购、激励事项7类上市公司并购重组财务顾问业务时，必须严格遵循证券法及《上市公司并购重组财务顾问业务管理办法》《上市公司重大资产重组管理办法》等法律法规，按照证监会及交易场所有关要求，勤勉尽责，提升执业水平。

　　下一步，证监会及交易场所将完善相关制度规则，强化对财务顾问业务的日常监管，维护市场秩序，坚决对违法违规行为“零容忍”，切实保护好投资者合法权益。同时，证监会将在做好证券投资咨询机构从事财务顾问业务备案的基础上，会同交易所、证券业协会等单位，适时启动其他类型财务顾问机构备案的评估工作。

　　条件成熟时推碳排放权期货

　　全国碳现货市场即将于6月底上线。在回答媒体关于广期所碳期货筹备工作进展的问题时，高莉表示，广期所自筹建以来，始终高度重视碳期货品种研发工作，持续关注碳现货市场运行及制度建设情况，密切联系行业企业，紧贴现货市场实际需求，积极开展碳排放权期货合约及规则研究论证工作。

　　她表示，全国碳排放权现货交易启动在即，为配合碳现货市场发展进程，证监会积极指导广期所贯彻落实粤港澳大湾区发展战略规划，加快推进碳期货市场建设。证监会将指导广期所开展广泛调研论证，完善合约规则设计，在条件成熟时研究推出碳排放权相关的期货品种。

　　将依法处理股东违规减持

　　近日，药明康德股东上海瀛翊“马虎”减持29亿元，公司发布了《关于股东违反承诺减持公司股份并通过公司致歉的公告》，引发市场关注。高莉表示，证监会已关注到相关情况。上海瀛翊在未进行预披露的情况下减持股票，违反了其在公司首发上市、相关股票上市流通时作出的有关承诺，涉嫌违反证券法和《上市公司股东、董监高减持股份的若干规定》。

　　她表示，6月16日证监会已对上海瀛翊立案调查，后续将依法处理。上市公司股东、董监高应严格遵守有关股份转让的相关规定，并切实履行作出的承诺。

（文章来源：上海证券报）