长江商报消息●长江商报记者徐佳
继爱司凯(行情300521,诊股)之后，创业板出现第二例借壳上市。11月11日晚，普丽盛(行情300442,诊股)（300442.SZ）披露重组预案，上市公司拟通过资产置换、发行股份购买资产的方式，置入润泽科技100%股权，并募集配套资金不超过50亿元。
本次交易完成后，润泽科技将借壳普丽盛上市，上市公司的主营业务将由液态食品包装机械和纸铝复合无菌包装材料变更为数据中心运营，控股股东和实控人也随之发生变动。
长江商报记者注意到，相较于已经连续多年扣非净利润亏损的普丽盛而言，将要借壳上市的润泽科技盈利能力较强。今年前三季度，润泽科技实现营业收入9.92亿元，净利润2.8亿元，超过去年全年水平。
创业板第二例借壳上市
据了解，此次重组分为重大资产置换、发行股份购买资产及募集配套资金三个部分。
具体来看，普丽盛拟将截至评估基准日的全部资产及负债作为拟置出资产，与京津冀润泽持有的润泽科技股权中的等值部分进行置换，置出资产将由京津冀润泽指定的第三方承接。
本次交易中，拟置入资产为润泽科技100%股权，拟置入资产和拟置出资产之间的差额部分，由上市公司向京津冀润泽等14名交易对方发行股份购买。本次交易完成以后，润泽科技将成为上市公司的子公司。
与此同时，上市公司还拟采用询价方式向特定投资者发行股份募集配套资金不超过50亿元，用于支付本次交易相关中介机构费用、投入标的公司项目建设、补充标的公司流动资金等。
交易方案显示，此次重组拟置入资产的资产总额、资产净额、营业收入指标预计均超过上市公司对应指标的100%，且交易完成后，上市公司的控股股东将由新疆大容变更为京津冀润泽，上市公司的实控人将由姜卫东、舒石泉、姜晓伟以及张锡亮变更为周超男，因此本次交易预计构成重组上市。
公司进一步表示，本次交易完成后，润泽科技将实现重组上市，与A股资本市场对接。在资本市场的帮助下，润泽科技在规范运作、融资渠道、品牌影响力、人才引进等方面将不断优化改进，增加全国范围内的数据中心布局，提升上市公司的综合竞争力和盈利能力，有助于实现上市公司股东利益最大化。
长江商报记者注意到，此次重组不仅是创业板重组新规修订后第二例借壳上市，也是创业板实施注册制后首单借壳上市。
去年10月份，证监会修订《上市公司重大资产重组管理办法》，对部分重组要求进行松绑。其中就包括允许符合国家战略的高新技术产业和战略性相关资产在创业板重组上市，同时恢复重组上市配套融资。
新规发布后不久，吉药控股(行情300108,诊股)公告称拟被修正药业借壳，在资本市场引起轰动。但筹划两周后，一度被市场给予厚望的创业板首例借壳案就此搁浅。今年五月份，另一家创业板公司披露重组预案，宣布将被金云科技借壳，成为首家披露重组上市方案的创业板公司，目前此单重组仍在推进之中。
注入第三方数据中心服务业务资产
公开资料显示，普丽盛主要从事液态食品包装机械和纸铝复合无菌包装材料的研发、生产与销售。近年来，在复杂的经济环境、营业成本上升以及客户需求放缓等多重背景下，上市公司盈利能力不断下降。
在2015年上市后，普丽盛业绩开始下降，2017年开始主营业务就处于连年亏损状态。2017年至2019年，上市公司分别实现营业收入6.94亿元、5.8亿元、6.4亿元，扣除非经常性损益后的净利润分别亏损376.45万元、2.4亿元、2176.76万元。
今年前三季度，普丽盛依旧未能扭亏，报告期内实现营业收入2.13亿元，净利润-6188.09万元。
而本次重组拟置入的润泽科技，主要从事润泽科技的主营业务为互联网数据中心业务，是一家全国领先的大型第三方数据中心服务商。
天眼查APP显示，润泽科技成立于2009年，京津冀润泽持有其81.95%的出资额，为标的控股股东。但需要注意的是，京津冀润泽持有标的公司股权目前处于股权质押状态，京津冀润泽承诺于本次交易向深交所提交申请前解决股权质押。
此外，公司介绍，目前润泽科技在京津冀大数据枢纽的核心节点廊坊建有超大规模高等级数据中心，在长三角、大湾区、成渝经济圈等城市群布局数据中心建设，相关项目正在规划或者建设中，区域优势显著，未来发展空间广阔。
与上市公司相比，润泽科技的盈利能力远在普丽盛之上。财务数据显示，2017年至2020年前三季度，润泽科技分别实现营业收入2.46亿元、6.29亿元、9.9亿元、9.92亿元，归属于母公司股东的净利润分别为-1.68亿元、-0.76亿元、1.91亿元、2.8亿元。
虽然2017年和2018年出现亏损，但润泽科技各报告期内经营活动现金流净额分别为1.47亿元、3.2亿元、5.34亿元、4.34亿元，均为净流入状态。
截至今年9月末，润泽科技总资产87.52亿元，净资产11.38亿元，而同期普丽盛资产总额仅为15.24亿元，11月12日收盘最新市值32.02亿元。
普丽盛认为，通过本次交易，将上市公司原有增长乏力、未来发展前景不明的业务整体置出，同时将盈利能力较强、发展潜力较大的第三方数据中心服务业务资产注入，将实现上市公司主营业务的转型，改善公司的经营状况，增强公司的持续盈利能力和发展潜力，提高公司的资产质量和盈利能力。
视觉中国(行情000681,诊股)图
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