据Wind数据，包含今年10月份新上市的公司在内，2018年前三季度上市公司合计实现营业收入31.98万亿元，同比上升13.12%；前三季度合计实现归属母公司股东净利润2.91万亿元，同比增幅11.01%。

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　　分项榜单营收榜：石化双雄营收破万亿 ▲▲▲

　　今年前三季的营收冠军仍由中国石化(行情600028,诊股)摘得，达到20,729.70亿元。而石化双雄是仅有的两家营收破万亿的公司。

　　居于第三到第五位的分别为中国建筑(行情601668,诊股)(8,405.10亿元）、中国平安(行情601318,诊股)（7,504.56亿元）、 上汽集团(行情600104,诊股)（6,747.41亿元）。

　　银行营收规模最大的仍是工商银行(行情601398,诊股)，达5,770.55亿元，其次为建设银行(行情601939,诊股)，达5,000.47亿元。

　　今年上市的工业富联(行情601138,诊股)营收达到2,839.26亿元，排在榜单的第15位。

　　A股房地产行业营收规模最大为绿地控股(行情600606,诊股)，达2,333.25亿元，而同期万科的营收规模为1,760.22亿元。

　　赚钱榜单：最赚钱前20家公司中银行摘得11家 ▲▲▲

　　最赚钱的公司仍由银行包揽，前20家最赚钱的公司中，银行占了11家。其中工商银行归属母公司股东的净利润达到2,396.27亿元，成为前三季度最赚钱的上市公司。

　　除了银行外，A股最赚钱的公司要属非银金融行业的中国平安，其归属母公司股东的净利润达到793.97亿元。

　　非金融行业上市公司中，最赚钱的是中国石化，归属母公司股东的净利润为599.80亿元，接下来为中国石油(行情601857,诊股)，为481.21亿元，以及中国神华(行情601088,诊股)(352.78亿元)、上汽集团（276.72亿元）。

　　亏钱榜：这几家公司亏最多 ▲▲▲

　　前三季度亏钱最多的要属中兴通讯(行情000063,诊股)，亏损高达72.60亿元，其次为宁波东力(行情002164,诊股)，达到31.92亿元。

　　陷入面值退市危机的中弘股份(行情000979,诊股)亏损达18.85亿元，位于第四位。同样一度陷入面值退市危机的*ST凯迪(行情000939,诊股)也亏损17.34亿元，位于第五位。

　　现金储备：万科是房地产行业现金储备最丰厚公司 ▲▲▲

　　货币资金反映了一家公司最基本的流动性，是公司应付各项债务最基本的储备。

　　数据显示，三季度末账上货币资金最充足的为中国平安，达4,982.53亿元。其次为中国建筑，为2,692.21亿元。

　　万科的货币资金达到1,327.66亿元，为房地产行业现金储备最为丰厚的公司，这和坊间的印象一致。

　　每股收益：贵州茅台(行情600519,诊股)遥遥领先 ▲▲▲

　　撇去行业估值差异，较高的每股收益是支撑高股价的最直接因素。

　　数据显示，三季度末每股收益最高的公司仍由贵州茅台摘得，每股收益达19.69元。接下来分别为吉比特(行情603444,诊股)、长春高新(行情000661,诊股)。

　　截至昨日，上述三家公司的股价均超过百元。每股收益居前的公司多数为市场认可的白马公司。

　　每股资本公积金：富瀚微(行情300613,诊股)拔得头筹 ▲▲▲

　　每股资本公积金反映了公司转增股本的潜力，这方面，三季度末富瀚微拔得头筹，每股资本公积金达15.48元。

　　其次为兆丰股份(行情300695,诊股)，达14.95元。

　　每股资本公积金较高的公司有较多是上市不久的公司，反映新上市公司普遍有较强的股本扩张潜力。

　　财务杠杆程度：*ST海润接近100倍 ▲▲▲

　　权益乘数为股东权益比例的倒数，即资产总额是股东权益总额的多少倍，权益乘数反映了企业财务杠杆程度，权益乘数越大，说明股东投入的资本在资产中所占的比重越小，财务杠杆越大。

　　在这方面，三季度末*ST海润权益乘数最高，达94.06倍。其次为ST景谷(行情600265,诊股)，为70.02倍。

　　值得注意的是，三季度末权益乘数居前的公司中，ST类公司占了相当大的比例，这类公司因经营不善，普遍财务风险较大。

　　每股净资产：18家公司每股净资产为负 ▲▲▲

　　每股净资产代表企业的内在每股价值，是支撑公司股价的一个重要方面，如果每股净资产是负值，常能说明公司当前价值很低，甚至资不抵债。

　　三季度末，包括*ST华泽在内的18家公司每股净资产为负，其中*ST华泽最低，为-2.9437元。

　　上述公司中，15家公司为已“披星戴帽”的公司，仅乐视网(行情300104,诊股)、莲花健康(行情600186,诊股)、一汽夏利(行情000927,诊股)3家公司未“披星戴帽”。

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　　增速榜单

　　营收增速 ▲▲▲

　　2018年前三季度，118家公司营业总收入同比翻倍。其中，15家公司同比增速超过500%。

　　维信诺(行情002387,诊股)前三季度实现营业总收入9.30亿元，而去年同期仅为约0.2亿元，营收增速达4452.95%，位居首位。公司营收大增主要是因将国显光电纳入合并范围。

　　博信股份(行情600083,诊股)营收增速居于其次，达2920.96%。公司今年前三季度营业总收入达16.08亿元，而去年同期仅为0.53亿元。

　　利润增速 ▲▲▲

　　剔除去年前三季度归母净利润为负的公司后，330家公司2018年前三季度归母净利润同比增速超过100%，其中33家增速同比增速超过1000%。这些公司增速较高，很多是因去年同期基数较低的缘故。

　　在2018年前三季度归母净利润同比翻倍的公司中，111家公司去年前三季度归母净利润过亿，其中中国石油、海螺水泥(行情600585,诊股)、招商蛇口(行情001979,诊股)、马钢股份(行情600808,诊股)、华菱钢铁(行情000932,诊股)、金地集团(行情600383,诊股)、方大炭素(行情600516,诊股)、三一重工(行情600031,诊股)、中天金融(行情000540,诊股)、洛阳钼业(行情603993,诊股)、白云山(行情600332,诊股)、新钢股份(行情600782,诊股)、中国联通(行情600050,诊股)、柳钢股份(行情601003,诊股)、桐昆股份(行情601233,诊股)、山东钢铁(行情600022,诊股)、鲁西化工(行情000830,诊股)、华新水泥(行情600801,诊股)等18家公司去年前三季度归母净利润超过10亿元。

　　货币资金增速 ▲▲▲

　　从三季末账上货币资金的同比增速来看，397家公司增速超过了100%，其中15家公司同比增长了10倍以上。

　　北汽蓝谷(行情600733,诊股)增长最多，该公司2018年三季度末账上货币资金为41.55亿元，同比增长了约64倍。值得注意的是，北汽蓝谷为变相“借壳”SST前锋而来，而SST前锋曾为A股市场长期的股改“钉子户”之一。

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　　机构动向

　　机构的种类较多，本文仅挑选目前市场影响力最大的公募基金，以及今年较受关注的代表外资的QFII，以及养老金，进行相关分析。

　　公募基金动向 ▲▲▲

　　由于公募基金数量众多，上市公司季报股东数据远不能体现出基金具体持股情况，必须结合基金季报持股数据加以分析。

　　不过，基金三季报只披露基金的前十大重仓股，而基金半年报则披露全部持股，故只能根据这些数据，对三季度基金增仓股的情况进行初略分析估计，对于基金减仓股的情况，分析精确度较差。

　　据Wind的汇总数据，公募基金三季度大概率增仓了民生银行(行情600016,诊股)、中国平安、汤臣倍健(行情300146,诊股)、沪电股份(行情002463,诊股)、兴业银行(行情601166,诊股)、祁连山(行情600720,诊股)、万润股份(行情002643,诊股)等股票，且增持股数相对较多。

　　QFII动向 ▲▲▲

　　通过比对三季度末同二季度末前十大股东或前十大流通股东中QFII现身的数据，可以大致估算QFII在三季度的动向。

　　数据显示，三季度QFII对海康威视(行情002415,诊股)、歌尔股份(行情002241,诊股)、海能达(行情002583,诊股)、宁波银行(行情002142,诊股)、华策影视(行情300133,诊股)增持数量居于前列。对于万科A(行情000002,诊股)、通化东宝(行情600867,诊股)、分众传媒(行情002027,诊股)、生益科技(行情600183,诊股)、隆平高科(行情000998,诊股)、宇通客车(行情600066,诊股)、金融街(行情000402,诊股)等股票，QFII是在三季度新进前十大股东或前十大流通股东名单，其三季度末持股数量相对较多。

　　养老金动向 ▲▲▲

　　Choice数据显示，养老金组合三季度现身33家公司前十大股东或前十大流通股东名单，其中新进24家公司前十大股东或前十大流通股东名单（注：银轮股份(行情002126,诊股)三季度虽新进基本养老保险基金一零零三组合，但其二季度时基本养老保险基金八零二组合就存在持股，故未列入新进公司名单）。

　　新进公司中，养老金组合三季度末对轻纺城(行情600790,诊股)、环旭电子(行情601231,诊股)、重庆水务(行情601158,诊股)、盘江股份(行情600395,诊股)、常熟银行(行情601128,诊股)、中牧股份(行情600195,诊股)等的持股数量相对较大。

　　三季度组合养老金对9家公司进行了增持，其中对银轮股份、天地科技(行情600582,诊股)两家公司的增持数量超过千万股。

　　另外，三季度养老金组合减持动作较少，对国药股份(行情600511,诊股)和东尼电子(行情603595,诊股)等极少数公司进行了减持操作。