顶尖财经网(www.58188.com)2017-12-4 23:02:54讯：

　　12月1日，山东证监局及山东上市公司协会召开辖区公司年报披露及审计培训会，指出在监管中发现的上市公司存在的六大类问题，以及审计机构存在的审计工作底稿编制和管理不规范问题较为突出；重要审计程序流于形式，执业风险意识有待提高；应对创新业务能力不足，对准则的理解及适用能力需进一步加强等问题。要求辖区上市公司：提高法律意识、诚信意识和责任意识，确保信息披露的真实、准确、完整；进一步完善公司治理，健全内部控制，提高投资者保护及风险防范意识；注重股东回报，强化使命担当，远离市场乱象。并进一步强调下发了《关于禁止年末突击进行利润调节、操作利润相关行为的通知》，对具体事项作出明确要求。

　　今年以来，山东证监局深入贯彻证监会“依法、全面、从严”监管理念和要求，以信息披露监管为中心，注重舆情舆论分析，积极应对，处置上市公司重大风险，强化年度报告事中、事后监管，加大现场检查力度，严厉打击资本市场违法违规行为。在上市公司监管中，发现存在人为调整收入、成本、费用，粉饰财务报表；与财务相关的内部控制制度不健全，导致财务信息披露失真；滥用会计估计，财务信息反映不客观；信息披露事务管理制度未有效执行，信息披露不谨慎；公司治理不健全，规范运作存在问题；关联方违规占用资金，损害上市公司利益等六大类问题。

　　截至目前，今年山东证监局共对26家上市公司、12家审计机构开展了现场检查。对1家上市公司及3名董监高等人员启动立案稽查程序，对15家上市公司及28名大股东及董监高等人员采取行政监管措施，对相关公司及人员共出具各类监管意见函、关注函及问询函58份。同时，对3家会计师事务所及6名注册会计师采取行政监管措施，对4会计师事务所及2名注册会计师出具检查结果告知书。