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天润曲轴于今日收到深交所重组问询函，深交所对其收购东莞鸿图100%股权交易中的估值问题、标的资产客户集中度问题展开问询。 天润曲轴此前发布预案，拟作价7.7亿元溢价42.46%收购重庆九鼎、JDT、MMP持有的东莞鸿图100%股权，其中现金对价3亿元。此外，天润曲轴拟向鼎利九鼎非公开发行股份募集配套资金不超过4.7亿元，用于支付本次交易的现金对价、投入梧州鸿图高精密铝合金汽车发动机关键零部件制造项目、支付中介机构费用。深交所首先关注标的资产的历史股权转让价格及估值问题。资料显示，2015 年 9 月 20 日，MMP将其持有的东莞鸿图79%的股权作价4亿港币(折合3.4亿元)转让给了重庆九鼎。对此，深交所要求相关方补充披露东莞鸿图本次交易估值与前次交易估值存在差异的原因及合理性。其次，问询函对标的资产的业绩情况也很关注。据披露，东莞鸿图 2014 年至 2016 年 1-7 月的营业总收入分别为9.3亿元、10.4亿元、5.8亿元左右，对应净利润分别为 3826.10 万元、4005.72 万元、4118.41 万元。问询函要求相关方补充披露，2016年 1-7月份东莞鸿图销售净利率大幅上升的主要原因。除上述问题之外，监管层还问询了东莞鸿图客户集中度方面的问题。根据预案，报告期内标的公司客户集中度较高，前五大客户的销售额占标的公司各期销售总额的比例超过50%，其中对福特公司的销售收入占营业收入的比例超过30%。对此，问询函要求相关方补充披露最近两年及一期东莞鸿图前五大客户的销售占比及变化情况，并说明客户集中度较高的原因，同时结合标的公司的客户稳定性说明对公司持续经营能力的影响。
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