按照北京市发改委此前发布的《关于开展碳排放权交易试点工作的通知》，北京试点的履约时间为6月15日之前。

　　此后，北京市发改委于6月18日发布《责令重点排放单位限期开展二氧化碳排放履约工作的通知》，并公布了一份包含257家单位的未按规定完成履约企业名单。对于一共纳入约490家企业的北京试点来说，初期未履约的企业数量超过了一半。

　　在这份责令履约通知中，北京市发改委依据《北京市碳排放权交易行政处罚自由裁量权参照执行标准（试行）》，责令企业在限期10个工作日内完成履约，在此期间可免于处罚。而对于未在6月27日前完成履约的重点排放单位，发改委将按照市场均价的3至5倍予以处罚。

　　在履约压力之下，企业购碳需求上升并在市场上得到明显反应。责令改正期最后一周，北京市场线上总成交216，735吨，协议转让成交529，824吨，创下开市以来单周成交量记录。同时价格方面也一路上涨，27日最终成交均价达66.48元，较前日上涨17%，周涨幅达24.49%。

　　在66.48元的历史最高均价下，此前价格长期平稳的北京市场结束了2013年度的履约改正期，成为国内第一个收到履约答卷的试点。

　　未履约企业五花八门

　　在6月15日的履约日期之后，北京市发改委公布的未按照规定履约企业超过了半数。

　　与选择公布已履约企业名单的上海、深圳不同，北京公布的是未履约企业名单，这份长达12页的企业名单也反映了不同行业企业的碳管理表现。

　　由于北京试点未对强制纳入企业的行业进行限制，因此纳入企业的类型很广，公示的未履约企业名单中，既有大型央企如中石化，也有诸如微软、诺基亚的外企；既有联想、国美、苏宁等上市公司，也涵盖了北大、清华等知名学府。此外，外交部、住建部、公安部等国家部委纷纷上榜，新华社、中央电视台等媒体同样在列。

　　从名单上看，未履约企业中，物业管理公司的数量最多，共有40家；高校和科研单位的数量排名第二，共有32家。麦当劳、统一饮品、三元食品、雪花啤酒等食品企业及香格里拉、长城饭店、丽都饭店等酒店业企业也有20余家。超市百货类未履约企业同样数量不少，包含燕莎友谊商城、王府井(行情,问诊)百货集团等商场及沃尔玛、家乐福、物美、京客隆等超市共20家。

　　协和医院、安贞医院、中日友好医院等12家医院也未能按规定履约，同时，名单中还有中国银行(行情,问诊)、工商银行(行情,问诊)、农业银行(行情,问诊)、交通银行(行情,问诊)等银行及同仁堂(行情,问诊)、华润等制药企业。此外，北京动物园、北京市公安局、国家大剧院等各类单位也位列其中。

　　从这份名单来看，相比履约进展更为顺利的上海、深圳，北京企业的履约表现不佳。除了政府部门或事业单位外，本应更重视企业低碳形象的央企、外企和各类上市公司均榜上有名，未能按规定履约。

　　企业碳管理意识需加强

　　不过，企业未履约并不一定代表着企业2013年度排放超标或没有购买足够配额，更多的原因还是企业碳资产管理能力较弱，并不了解履约的要求和操作办法。

　　《21世纪经济报道》记者采访上述名单中的10家企业发现，其中8家未履约企业均为已拥有足量配额，认为配额足够即为完成履约，最终未进行配额清缴步骤而被公示。

　　“我们实质上已经完成了碳配额清算，数量是够的，只是由于在发改委公示之前，我们没有在他指定的网站上开户与注册，被算作没有履约。”一家供暖公司相关负责人说。

　　同时，大多数企业对碳市场运行流程并不了解，多家企业表示，认为只要配合第三方核查机构完成核查，上交排放报告，未超额排放即为履约。

　　一家制药企业相关负责人表示，他所在的企业已经配合第三方机构完成了核查并上交报告，认为“实际上履约已完成”。但在18日名单公示之后，他们又收到北京市发改委相关通知邮件，“才发现原来还需要在系统中点击确定上缴配额”。

　　另一家供暖公司也反映了类似情况，对未履约被公示感到有些委屈。“此前我们也参加了培训，但并没有详细说明需要在网站上注册完成履约。我们的配额够了，就以为不需要其他手续。”

　　除了这类因为不了解程序而未完成履约的企业外，采访中也有两家企业的确是因为配额数量不足而无法完成履约。其中一家食品企业表示，此前因为交易所与银行方开户信息不匹配的问题一直无法完成开户，因此直到最后才得以交易。而另一家超市类企业则表示此前无法完成履约的原因是配额缺口较大，一直未能购买足够的配额履约。

　　在面对真金白银的履约之后，逐渐重视起碳资产的企业也反映了对配额分配的意见。上述超市类企业表示，在配额分配中，北京对超市与商场采取同样的分配方法，但由于商场能耗主要以照明、空调为主，而超市则额外需要大量冰箱等制冷设备，因此他们认为如此分配并不合理，导致超市配额缺口较大。

　　多家供暖企业表示，由于供暖行业总体面临设备与供暖面积的增加，因此碳排放逐年增加，而发改委根据历史法分配的配额无法适应这样的趋势，同时也导致了此前改进技术的先进企业反而获得的配额更少。

　　而上述10家受访未履约企业均表示，此前从未参加过市场交易，也并不关注，入市交易目前未在企业考虑之中。

　　履约终期价格飙升

　　履约需求带来了市场交易的快速升温。进入6月以来，北京市场成交量上涨迅速，线上交易共成交43.3万吨，线下交易成交97.8万吨，6月1日至27日总成交量达141.1万吨，为5月份成交量5.4倍、四月份成交量19.1倍，占北京市场运行至今总成交量75.3%。

　　同时，在履约改正期最后一周，北京市场价格也接连上涨，其中线上交易最后三日成交均价分别为54.72元、56.87元及66.48元，反映出市场的旺盛需求。

　　不过，线下协议转让价格并不受此趋势影响，根据北京环境交易所公布数据推算，6月25日及6月27日的线下交易成交均价分别为26.8元及20元。在《北京市碳排放配额场外交易实施细则（试行）》中，并没有将协议转让价格与线上交易进行关联，因此，协议转让也成为企业低成本履约的方式之一。一家受访未履约企业表示，此前曾想通过线下交易的方式降低履约成本，但最终未能成功交易。上述规则要求，关联交易及超过一万吨的大宗交易必须采取场外交易的方式，低价转让很可能发生在关联企业间。

　　按照北京市规定，对于履约期后10个工作日内仍未完成履约的企业，将对未履约排放量部分按照市场均价的3至5倍予以处罚。照此计算，最终未履约的企业将面临163.68元至272.8元一吨的处罚。

　　相比其他试点，北京在保障履约方面措施主要以通知和节能监察为主。6月11日，北京市发改委发布《关于再次督促重点排放单位加快开展二氧化碳排放履约工作的通知》，敦促未开户企业尽快开户，并提醒纳入企业按原定时间完成履约。而此前，天津、广东试点已分别推迟了履约时间。

　　同时，发改委节能监察大队也在持续对企业的监察。此前，北京市发改委公布将在2014年3月至7月开展碳排放报告、第三方核查报告报送及履约情况专项监察，将按照北京市人大常委会《关于北京市在严格控制碳排放总量前提下开展碳排放权交易试点工作的决定》等相关规定对有违法行为的排放单位实施处罚。

　　不过，虽然北京市发改委及金融工作局于6月10日发布了包含拍卖方式的《北京市碳排放权交易公开市场操作管理办法（试行）》，但北京并没有在本次履约中采用拍卖的方式。而于6月30日结束履约的上海、深圳两个试点均采用了拍卖的方式来保障企业履约。今日，上海已宣布以100%的履约率完成2013年履约工作；截至30日中午11时，深圳市场履约率也已达到96.5%。

　　目前，北京市发改委尚未公布北京履约最终结果。上述10家受访企业均表示，在了解相关要求后已在27日前完成了履约。

　　6月30日，在履约改正期过去之后，北京市场成交5021吨，成交均价62.45元。