赵晓菲；王宇飞

　　8月8日晚，华夏银行发布2013年半年报，成为首家披露半年报的上市银行。

　　中报数据显示，华夏银行上半年归属于上市公司股东的净利润73亿元，同比增加12.24亿元，增长20.14%；基本每股收益0.82元。除受益于存贷款规模的稳步增长，成本费用水平 持续下降，非利息收入的增长等因素外，分析人士认为也与拨备的释放有一定关系。

　　除此之外，值得注意的是，华夏银行总资产二季度较一季度末出现负增长。其中新增贷款环比出现负增长，同业资产下降明显，受此影响，华夏银行资本充足率指标有所改善。

　　拨备释放利润

　　利率市场化提速的背景下，业内普遍认为银行的盈利能力将逐渐减弱。业内预期，今年上半年上市银行业绩平均增速或勉强维持在10%以上，全年业绩增速甚至将全面进入“个位数时代”。

　　上海某券商分析师认为，华夏银行20.14%的净利润增速在行业内应属偏高水平，但仍难改净利润增速放缓的趋势。数据显示，华夏银行去年实现归属于上市公司股东的净利润127.96亿元，同比增长38.76%，增速位居所有上市银行首位，今年一季度这一增速降至25.47%。

　　华夏银行年报称，净利润的增长主要得益于存贷款规模稳步增长，成本费用水平持续下降，非利息收入的增长。

　　中报数据显示，截至2013年6月30日，华夏银行存款总额10926亿，比年初增长566亿元；贷款总额7727亿元，比年初增长525亿元。其中，小企业客户总量超过21万户，贷款客户超过1.70万户，贷款余额超过1500亿元，增量高于上年同期，增速高于全部贷款增速7.90个百分点。贷款利息收入同比增长9.72%。

　　中间业务继续保持较高速增长。中报数据显示，华夏银行今年上半年实现中间业务收入33.08亿元，同比增长42.16%。其中，实现理财相关手续费收入10.27亿元，同比增长37.67%。

　　北京某券商分析师认为，华夏银行实现营业收入222亿元，同比增长14.16%，加上成本费用水平继续下降，成本收入比由去年年底的39.95%降至39%，进一步提升了净利润增速。但其净利润增长达到20.14%，还与拨备释放有关。

　　中报数据显示，华夏银行拨备覆盖率和贷款拨备率分别为305.08%和2.79%，较一季度末的313.21%和2.82%继续降低。

　　上述上海某券商分析师亦表示，华夏银行贷款减值准备低于预期。上半年其贷款减值准备金计提了22个亿，同期贷款额增长525亿，信用成本率偏低。估算影响净利润增速5个百分点左右。

　　二季度总资产负增长意减“同业”

　　截至二季度末，华夏银行核心一级资本充足率8.0%，一级资本充足率8.0%，资本充足率9.88%，均较一季度末的7.6%、7.6%和9.5%的水平有所提升。

　　上述北京某券商分析师认为，华夏银行资本充足率上升与其控制资产规模增速有关。

　　数据显示，上半年，华夏银行集团总资产规模达到15071.52亿元，比年初增加182.92亿元，增长1.23% ；而一季度末，华夏银行总资产已经达到15190.61亿元，较年初增长2.03%。值得注意的是，华夏银行一季度贷款规模增长378亿元，二季度仅增长147亿元，环比负增长。“而贷款正是占用资本金最多的风险资产，如果其季度的环比增速小于ROE/4，则其资本充足率就会改善。” 上述上海某券商分析师表示。

　　对比一季报数据，二季度华夏银行资产项下出现负增长的主要包括拆出资金、买入返售资金和固定资产等少数单列项。其中“拆出资金”项下由531亿元下降到343亿元；“买入返售资产”项下由2238亿元降低到1553亿元。而这两项正是银行同业业务资产的主要组成部分。

　　上述北京某券商分析师认为，鉴于同业业务监管的预期，上半年，银行均在普遍控制同业业务规模。尽管华夏银行资本充足率水平满足过渡期的监管要求，但整体偏低，仍面临明显的资本压力。

　　资产质量方面，中报数据显示，华夏银行集团不良贷款余额70.65亿元，比上年末增加7.26亿元；不良贷款率0.91%，比上年末上升0.03个百分点；关注类贷款余额103.93亿元，比上年末增加4.33亿元，关注贷款率1.35%，比上年末下降0.03个百分点。逾期贷款余额123.08亿元，比上年末增加37.47亿元，占全部贷款的比例为1.59%，比上年末上升0.40个百分点。