本报记者 李健乔 格尔木报道
日前，青海省西宁中院指定*ST贤成（600381）清算组，进驻贤成子公司创新矿业核查资产。创新矿业是*ST贤成募集资金增资控股的对象，募集资金被挪用后的资产出现重大缺口。7月中旬，创新矿业内部人士向本报记者反映，*ST贤成15亿元定向募集资金到达创新矿业之后，控股股东委派的创新矿业高级管理人员和负责资金运作的主要负责人，利用职务便利，虚构事实，修改相关合同，指示和胁迫相关管理人员，将5亿元募集资金非法挪用且至今下落不明。随着本报记者的调查深入，挪用募集资金的过程得以逐步还原。令人惊讶的是，挪用募集资金的通道几乎畅通无阻，如若不是内部关系出现裂痕，挪用募集资金的事实很难被外界发现。
挪用被胁迫？2011年12月底*ST贤成完成定向增发，对青海创新公司有色金属尾矿盐湖尾矿综合利用项目进行了增资扩股，于2011年12月29日完成了法定代表人更换，原法定代表人陈高琪变更为臧静涛，注册资金变为18亿元。创新矿业由原股东青海省格尔木金鑫钾肥有限公司、朱克敏*ST贤成，3个股东构成，公司董事会人员由董事长臧静涛、副董事长李晓冬、董事总经理陈高琪、董事常务副总经理张铭、董事田树浩五人构成。原法定代表人陈高琪回忆称，一开始就是*ST贤成实际控制人黄贤优的“局”，2011年12月30日臧静涛、李晓冬、黄贤优、陈高琪在黄贤优办公室开会。“黄贤优提出为此次募集资金的成功，贤成集团造成暂时资金的困难，要求青海创新公司为其在资金上给予帮助，需5亿元借款时间为2个月。”陈高琪称，黄贤优讲明资金需求后随即抛出转款方式，“黄贤优讲向新开工项目施工方和设备制造厂先转付再从他们那里借出。”陈高琪指，开会当时募集资金只到账2亿元，没有完全到青海农发行的募集资金监管账户，“我问李晓冬为什么还有13亿资金在广州，而李晓冬让我配合一下，先借给贤成集团，她抓紧让贤成集团把款转回青海监管户，我问她资金还款的保证，她讲国新公司(ST贤成控股股东)的股票价值几十个亿——还款是有保证的，到时贤成集团卖点股票就能还上。”陈高琪称，当时也想拖着不办，但是如果不借，大额资金都在广州也转不回青海，项目建设也无法实施。再则如被罢免总经理职务，也就在创新公司失去了管理权。最终陈高琪妥协。而对于陈高琪挪用资金是被胁迫的说法，李晓冬予以否认，“现在不是正在调查吗？整个过程调查完之后将能水落石出。”创新矿业董事会就挪用募集资金达成一致的过程仍然难以定论，但不可否认的是，募集资金在他们控制的各个账户之间往来穿梭。
控制施工方账户*ST贤成之所以能肆意挪用募集资金，因施工方账户在*ST贤成掌控之中。创新矿业内部人士透露，该公司在农发行授信批准项目贷款9亿元。通常申请贷款时，对在建和已建工程提前向银行提出贷款申请，银行在收到申报后，视银行当期规模一次性给发放贷款。农发行对项目贷款要求，贷款到账后在公司账面停留时间不能超过24小时。这样创新矿业认为存在支付风险，创新矿业最后采用变通方式，要求施工方（三门峡化工机械有限公司、海麒公司等）在格尔木农发行开立临时账户，由公司监管。陈高琪称，*ST贤成的高管安排人员进行前期合同的修改和完善。监管方对募集资金的监管是按合同条款监管，只要付款进度跟合同约定相符，监管银行就允许转账。“创新矿业管理人从施工方账户往外转款时，只需打个招呼就可以了。”上述人士透露，施工方的印章都交给创新矿业，创新矿业可以直接使用。陈高琪给青海证监局汇报材料称，募集资金转入创新公司青海农发行资金专户时间分别为2011年12月30日2亿元，2012年1月11日6亿元，4月1日2亿元、5亿元。与之同步展开的是募集资金的挪用。创新矿业尚欠海麒公司两千多万元的工程款，陈高琪对格尔木海麒机械工程有限公司（下称海麒公司）法人代表樊海文说“我给你先转付2.2亿元，你公司工程款先结2000万元，2亿元你帮我先转付广州。”因海麒公司在格尔木农行账户有款，陈高琪对樊海文说“你先用你公司的资金垫付一下，我给你从监管户转到农发行海麒公司账户”，于是2012年1月10日海麒公司先用其公司在农行的资金电汇至广州华阳实业公司5000万元。1月11日海麒公司从农发行电汇广州华阳实业有限公司5000万元；1月12日海麒公司从农发行电汇广州华阳实业有限公司10000万元；从海麒公司分三笔电汇广州华阳实业有限公司总计2亿元。创新矿业从募集资金监管户于2012年1月9日转付给海麒公司账户1.2亿元，1月11日创新公司从监管户转付海麒公司1亿元。另一个主要通道是三门峡化工机械有限公司。三门峡化工机械有限公司是创新矿业项目施工方之一。2012年1月12日，创新矿业从农发行监管户转入三门峡化工机械有限公司4亿元。1月13日三门峡化工机械有限公司即从格尔木农发行开立的账户电汇广州华阳实业有限公司2亿元；1月16日三门峡化工机械有限公司从三门峡农发行电汇贵州华阳天泽煤业投资控股有限公司3000万元。更改转账账户是为了掩人耳，目因频繁往广州转账已引起募集资金监管银行的关注。陈高琪称，由*ST贤成财务方面发短信提供了贵州华阳天泽煤业的账户。2012年1月20日，在黄贤优再三催促下，陈高琪将自己旗下公司大柴旦清达钾肥有限责任公司账户的款项先行电汇给了广州星光置业有限公司5000万元（此账号也是由臧静涛安排广州方面发传真给创新矿业）。因该款系大柴旦清达钾肥有限公司的借款，拖了一个月无法还款。陈高琪就从三门峡化工机械有限公司的账户上，于2月29日先转付给了格尔木海麒机械工程有限公司格尔木农行账户5000万元，又由格尔木海麒机械工程有限公司转付给了格尔木金鑫钾肥有限公司用于还借款。（格尔木金鑫为陈高琪旗下另一公司）。(21世纪经济报道)