保荐代表及签字会计师

　　终身禁入市场

　　证监会新闻发言人昨日在新闻通气会上表示，万福生科涉嫌欺诈发行和信息披露违法违规，目前对万福生科案行政调查已经结束，正处于行政处罚预先告知阶段。

　　证监会调查结果显示，拟依据《证券法》相关规定对万福生科罚款30万元，董事长龚永福、CFO秦学军各处以30万元罚款，终身市场禁入，其余19名高管分别处以5万元至25万元的罚款。

　　同时，证监会认定相关中介机构未能勤勉尽责。保荐机构平安证券未履行尽职调查义务，未有效履行持续督导义务，发行保荐书存在虚假记载等，拟对平安证券给予警告，没收保荐收入2550万，并处以两倍罚款，暂停3个月保荐资格，对保荐代表人处以30万元罚款，撤销保荐人资格、证券从业资格。

　　证监会还认定，万福生科IPO会计师事务所中磊会计师事务所审计程序缺失，审计报告虚假记载，按照证券法第223条，拟对中磊会计师事务所没收138万收入，处以两倍罚款，撤销证券从业许可。对于签字会计师处以13万元罚款，终身市场禁入。

　　2011年9月15日，万福生科以每股25元的价格发行1700万股，发行总市值为4．25亿元，募集资金净额为3．9481亿元。当年9月27日，万福生科在创业板挂牌上市。

　　上市短短两个月之后，万福生科的股价就开始一路下滑，近期最低见至4．77元，对应的流通市值仅为1．6218亿元，较发行市值蒸发了整整2．6282亿元。

　　万福生科上市后，曾进行过一次利润分配，即每10股送10股派发现金红利3元。由此，公司董事长龚永福的持股数量由2009．5万股增加至4019万股，并获得了602．85万元的现金分红。

　　万福生科案处罚力度

　　远超过绿大地案

　　2012年9月19日，证监会开始立案调查万福生科。在证监会调查期间，万福生科公布了自查结果，承认2008年至2011年累计虚增收入7．4亿元左右，虚增营业利润1．8亿元左右，虚增净利润1．6亿元左右。

　　证监会内部消息称，万福生科案爆发后，证监会处罚委员面对的舆论压力越来越大，对于处罚规格是比照绿大地（002200）的处罚结果，还是加大处罚力度？最终，证监会决定对万福生科的保荐代表吴文浩、何涛处以罚款30万元，取消其保荐资格跟证券从业资格，并处以终身禁入市场。

　　对于保荐机构平安证券的处罚在证监会内部争议较大，之前绿大地的保荐机构华泰联合并未遭遇任何处罚，这一次证监会决定暂停平安证券3个月保荐资格，没收其万福生科承销及保荐费2525万元，并对平安证券处以承销及保荐费收入两倍的罚款。

　　绿大地案的处罚中并没有对保荐机构的主要负责人进行处罚，但万福生科案却对保荐机构当时的主要负责人，原平安证券总裁、分管投行副总裁、投行部负责人都处以30万元的罚款。

　　这是证监会处罚保荐机构主要负责人的第一案。今后，保荐机构的主要负责人将面临对其任职期间，所保荐的上市公司是否存在造假等行为终身负责。

　　并非所有万福生科股东

　　都可获得赔偿

　　在昨日证监会公布处罚结果之前，平安证券召开了深圳媒体新闻发布会称：“将出资设立万福生科虚假陈述事件投资者利益补偿专项基金，用基金财产先行偿付符合条件的投资者因万福生科虚假陈述而遭受的投资损失。”

　　平安证券称，该基金的规模为3亿元，存续期为2个月。中国证券投资者保护基金有限责任公司将担任该基金的管理人，负责基金的日常管理及运作。

　　但值得注意的是，不是所有买入过万福生科的投资者都可以获得平安证券此次的赔偿。根据平安证券方面表示：“投资者2012年9月15日前卖出万福生科或于2013年3月2日后买入股票所产生的投资损失不属基金补偿范围。”

　　平安证券称，这次事件遭损失的投资者，如接受补偿，则表明其自愿放弃向万福生科事件的责任方再行请求赔偿的权利。如不接受补偿，可依法起诉。但自行承担相应风险。