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在深交所恢复上市的众多同时要满足的条件中，暂停上市后首个会计年度经审计的期末净资产为正值成为*ST锌业需要解决的大难题。 经济观察网 记者 张力 *ST锌业(000751.SZ)的保壳战终于在2013年底倒数第六天出现重大转机。12月26日，*ST锌业发布提示性公告称，中国冶金科工集团有限公司(下称“中冶集团”)与辽宁省国有资产经营有限公司、葫芦岛市以及葫芦岛宏跃集团有限公司(下称“宏跃集团”)三方签署框架性协议，拟按照55:10:35的比例通过增资的方式有条件受让控股股东中冶葫芦岛有色金属集团有限公司(下称“有色集团”)现有股东让渡的全部股权。由于2010、2011、2012年连续三年亏损，深交所决定*ST锌业股票自2013年5月8日起暂停上市，在深交所恢复上市的众多同时要满足的条件中，暂停上市后首个会计年度经审计的期末净资产为正值成为*ST锌业需要解决的大难题。截止今年3季度，*ST锌业净资产为-32.29亿，而留给*ST锌业的时间只剩下5天。而中冶集团等出手*ST锌业控股股东有色集团的破产重整，将为*ST锌业的重整计划提供资金支持。截止记者发稿，*ST锌业的董秘电话连日来一直无人接听。中冶终出手今年1月份，身陷海外矿山等多个泥潭的中国中冶(601618.SH)，将全部持有的51.06%的有色集团的股权转让给母公司中冶集团。由于2010、2011、2012年连续三年亏损，深交所决定*ST锌业股票自2013年5 月8日起暂停上市。在今年2月初*ST 锌业公布的重整管理人组成人员，全部来自葫芦岛市，无一人来自中冶集团，而这意味着，随着重整的推进，中冶集团将有可能丧失控股权并最终出局。不过，在最后关头，中冶集团还是选择了出手。3天前的12月24日，*ST锌业发布公告称，有色集团管理人已委托拍卖行于2013年12月30日，对有色集团的100%股权进行拍卖。根据该公告，有色集团全体股东无偿让渡其持有的有色集团全部股权，由重组方有条件受让。重组方受让上述让渡股权，应当负责为有色集团提供资金支持(包括但不限于增资等方式)，确保有色集团能够按照本重整计划的规定支付破产费用和清偿各类债务。*ST锌业是有色集团下属的重要子公司，也是目前唯一正在经营的子公司，并且其上市公司资质对于有色集团未来发展有不可替代的重要意义。因此，根据前述公告，有色集团要求，重组方受让有色集团的股权，应同时负责为锌业股份提供资金支持，确保锌业股份能够按照其重整计划偿还各类债务。有色集团现任股东能够按照前述条件为有色集团、锌业股份提供资金支持的，可以参与受让让渡股权。截止目前，中冶集团、葫芦岛锌厂(实际控制人为辽宁省国资委)、华融资产管理公司、长城资产管理公司、东方资产管理公司、中国建设银行股份有限公司持有有色集团的股份分别为51.6%、22.36%、13.91%、7.77%、2.06%、2.84%。通过本次受让，三大资产管理公司以及建设银行将退出有色集团，中冶集团大股东位置不变。值得注意的是，受让有色集团股份的宏跃集团显得颇为神秘，简单的公司网页资料显示，宏跃集团成立于1999年，注册资本50万，主营矿产品，其他一概不详，网页上留的电话亦无人接听。如果受让成功，宏跃集团将持有有色集团35%的股份。保壳倒计时根据《深圳证券交易所股票上市规则(2012 年修订)》，要恢复上市，*ST锌业要同时满足2013年经审计的净利润及扣除非经常性损益后的净利润均为正值、期末净资产为正值、营业收入不低于一千万元等条件。截至今年三季度，*ST锌业实现营业收入10.22亿，实现净利润及扣除非经常性损益净利润分别为5823万和5089万，归属于上市公司股东净资产为-32.29亿，总负债为63.67亿。要保壳就要填补32.29亿的窟窿。根据12月7日*ST锌业公布的《重整计划》，一方面，以锌业股份现有总股本为基数，按每 10 股转增 2.7 股的比例实施资本公积金转增股票，共计转增约 29973.60 万股，转增股票不向股东分配，全部用于根据本重整计划的规定清偿债务；另一方面，全体股东按照 10%的比例让渡其目前持有的锌业股份股票，共计让渡约11101.33 万股。转增及让渡股票合计 41074.93 万股，全部由*ST锌业的管理人根据《重整计划》的需要处置变现，变现所得优先用于支付清偿各类债务，如有剩余则用于提高*ST锌业的经营能力。不过，股份处置一直进展不顺，根据12月21日*ST锌业的公告，截至2013年12月19日，共有4名投资者向*ST锌业管理人提交了申购申请，申购股票总数为20537.6万股，未超过拟处置股票总数的三分之二。*ST锌业管理人表示，将继续以公开竞价方式对全部41074.93万股转增及让渡股票进行处置。如果最终未能执行《重整计划》，根据《中华人民共和国企业破产法》的相关规定，*ST锌业将被葫芦岛中院宣告破产清算而导致终止上市，或者因《深圳证券交易所股票上市规则(2012 年修订)》规定的原因被终止上市。而中冶集团等的出手，将为*ST锌业提供资金支持，确保其能够按照其重整计划偿还各类债务。不过，中冶集团等签署的仅为框架性协议，最终受让情况的揭晓，还得等到有色集团100%股权在12月30日的拍卖结果。距离2013年会计年度结束仅剩下5天时间。(经济观察网)
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