9月27日，公司与S*ST天发及赣州晨光的其他股东共同签署协议，约定赣州晨光全体股东以所持有的赣州晨光全部股权作为注入资产，S*ST天发以其拥有的除货币资金551.74万元以外的全部资产及负债作为置出资产，两者进行等值资产置换;对于注入资产价值超过置出资产价值的差额部分，则由S*ST天发向赣州晨光全体股东非公开发行股份购买。

　　资料显示，S*ST天发2007年4月30日停牌至今，停牌前一天收盘价为4.72元/股，未完成股权分置改革。该公司因资不抵债，于2007年10月起实施破产重整，将全部资产拍卖清偿债务，现第一、二大股东通过拍卖和重组获得股权后，正寻求重组方。

　　据公告，S*ST天发拟置出资产为2.16亿元，拟注入资产(赣州晨光)评估值为33.4亿元，两者差额为31.24亿元。S*ST天发拟以3.80元/股的发行价，向赣州晨光各股东合计发行8.22亿股，其中包钢稀土将持有约7605万股，占S*ST天发6.67%的股权。

　　本次交易完成后，S*ST天发主营业务将由房地产开发经营业务转变为稀土氧化物分离、稀土金属(含稀土合金)冶炼、应用以及稀土资源回收综合利用业务。

　　公告还显示，包钢稀土2010年出资6934万元对赣州晨光进行增资扩股，持有赣州晨光9.25%的股权。以赣州晨光此次评估值33.4亿元为依据计算，包钢稀土持有赣州晨光9.25%股权评估值为3.0895亿元。

　　包钢稀土27日报收32.95元，上涨2.78%。

　　（第一财讯 陈拓）