审计署：武汉钢铁2010年多计利润2.22亿元
　　2012年第19号公告：武汉钢铁(集团)公司2010年度财务收支审计结果
　　根据《中华人民共和国审计法》的规定，审计署2011年对武汉钢铁(集团)公司(以下简称武钢集团)2010年度财务收支情况进行了审计，并对审计范围内涉及的重大事项追溯相关年度。
　　一、基本情况
　　武钢集团成立于1958年9月，1993年10月更为现名，注册资本47亿元，拥有全资和控股子公司35家，主要从事冶金产品及副产品、冶金矿产品和钢铁延伸产品开发销售等。据武钢集团合并财务报表反映，截至2010年底，武钢集团资产总额2038.27亿元，负债总额1325.10亿元，所有者权益总额713.17亿元，当年营业收入1906.91亿元，利润总额30.67亿元。
　　二、审计评价意见
　　本次重点审计了武钢集团本部及所属5家企业，涉及资产量占武钢集团资产总额的50%以上。审计结果表明，武钢集团能够认真贯彻国家宏观经济政策，重大经济决策较为规范，会计信息基本真实地反映了企业的财务状况，但在会计核算、工程建设、执行环保政策等方面还存在管理不够规范、执行不够到位的问题。这些问题对武钢集团2010年度财务收支状况的影响主要是：多计资产1.49亿元，占资产总额的0.07%；少计负债0.20亿元，占负债总额的0.02%；多计利润2.22亿元，占利润总额的7.24%。
　　对审计发现的问题，审计署已依法出具了审计报告、下达了审计决定书，要求武钢集团予以整改。此外，本次审计发现所属单位涉嫌经济违法案件线索1起，已依法移送有关部门调查处理。
　　三、审计发现的主要问题及整改情况
　　(一)会计核算和财务管理存在的问题。
　　1.2005年至2010年，武钢集团及所属4家单位未按规定确认收入、计提固定资产折旧、摊销费用等，导致多计资产1.49亿元，少计负债0.20亿元，多计利润3.22亿元，其中2010年多计利润2.22亿元。
　　审计指出上述问题后，武钢集团及所属4家单位已调整了相关会计账目。
　　2.2005年至2010年，武钢集团及所属武汉钢铁集团财务有限责任公司在工效挂钩工资总额之外列支工资性支出5948.57万元。
　　审计指出上述问题后，武钢集团印发了关于规范工资总额财务管理的通知，进行了清理规范。
　　3.2006年至2010年，所属单位违规列支劳务费、技术服务费3297.73万元，存放于法定的财务账外，用于职工奖金及福利。
　　审计指出上述问题后，武钢集团所属单位已纠正了上述做法，并将结余资金全部纳入公司财务账内核算。
　　4.截至2010年底，武钢集团改制企业债权5670.49万元挂账超过3年仍未收回。
　　审计指出上述问题后，武钢集团已全部收回上述债权。
　　(二)贯彻落实国家宏观政策存在的问题。
　　1.2005年至2010年，武钢集团及部分所属单位违规扩大炼铁产能776.70万吨、炼钢产能938万吨、轧钢产能910万吨，未按照发展改革委批复要求淘汰落后炼铁产能216万吨、炼钢产能530万吨。
　　审计指出上述问题后，武钢集团正按规定补办新增产能相关手续，制定落后产能退出方案，逐步淘汰落后产能。
　　2.2007年至2010年，所属两家单位超标准排放二氧化硫等污染物8726吨；截至2011年7月，所属鄂城钢铁有限责任公司未按要求建设环境监测系统，多报十一五期间节能量18.75万吨标准煤，少报2010年度污染物排放量2430吨。
　　审计指出上述问题后，武钢集团修订完善了污染减排管理办法等内部控制制度，严格按照国家规定排放污染物，制定了废水在线监测系统建设方案。
　　(三)重大经济决策事项存在的问题。
　　1.2010年，所属昆钢股份环保搬迁项目未按规定报经发展改革委核准即开工建设。
　　审计指出上述问题后，武钢集团正按规定补办相关手续。
　　2.2007年至2008年，所属新建鄂州球团厂二期工程项目和烧结机项目因论证不充分、擅自扩大建设规模等原因，造成损失及潜在损失3.25亿元。
　　审计指出上述问题后，武钢集团已按照内部相关规定，加大对下属公司项目投资的监管和考核力度，并积极采取措施减少损失。
　　3.武钢集团工程管理部未报经总经理办公会议研究，自行决定二炼钢易地改造项目部分重大事项。
　　审计指出上述问题后，武钢集团已责成工程管理部加强管理，严格执行集团内部控制制度，并要求审计部、纪委不定期对工程管理内控制度执行情况进行监督检查和考核。
　　(四)内部管理存在的问题。
　　1.2005年至2010年，所属财务有限责任公司违反银监会有关规定，为不具有集团成员单位资格的内部职工劳动保险中心办理委托贷款，其中2010年累计发生额22.49亿元。
　　审计指出上述问题后，武钢集团拟成立事业法人单位作为集团成员单位专门管理内部职工劳动保险中心资金，并向银监会申请由财务公司经营相关委托贷款业务。
　　2.2005年至2010年，所属国际贸易总公司等3家单位，存在违反内部规定向中间商采购物资、向代理商销售产品等问题。
　　审计指出上述问题后，相关单位修订了物资采购供方管理办法、客户管理办法等内部控制制度，严格审核准入资格，加强管理。
　　3.2008年以来，所属武汉钢铁股份有限公司(以下简称武钢股份对价值3222.22万元的设备管理维护不善，长期闲置面临报废损失。
　　审计指出上述问题后，武钢股份修订了在线技术改造管理办法，并成立机组整改领导小组和工作专班，制定了设备整改恢复方案。
　　4.2005年以来，武钢集团向所属武钢股份低价出租土地，让利1053.98万元。
　　审计指出上述问题后，武钢集团已收取全部让利，并按照约定签署了新的租赁协议。
　　5.武钢集团关于建安工程招标主要采用邀标方式的内部规定，与招投标法的规定不符；2005年至2010年，武钢集团及所属单位招标不规范，涉及金额2.68亿元。
　　审计指出上述问题后，武钢集团及其所属相关单位修订了建筑安装工程施工招标投标管理办法等10项内部控制制度，要求所有工程项目实行网上公开招标模式，同时还开展了评标定标及工程分包专项清理及整治工作。
　　6.2005年至2011年4月，武钢集团所属单位违反集团内部规定，从不具备供应商资格的民营企业采购煤炭，增加采购成本1.03亿元。
　　审计指出上述问题后，相关单位已终止了原民营企业的供货资格，直接与煤炭企业签订了供货合同。
　　7.武钢集团生产环节信息化运用程度较高，但目前尚未建立起系统级的灾备系统，存在一定风险。
　　审计指出上述问题后，武钢集团在武钢高新技术产业园建设中，增设了同城异地系统级灾备系统。
　　此外，以前年度审计中发现武钢集团应收回武钢集团房地产公司投资收益2000万元，因双方在投资收益金额计算上未达成一致，该事项一直未得到整改。这次审计指出后，武钢集团于2011年9月收回了该房地产公司改制前对外投资净收益645.27万元。(.审.计.署.网.站)

　　审计署：中石化2010年少计利润14.4亿
　　据审计署网站消息，审计署6月1日公布了中石化2010年度财务收支审计结果。审计结果表明，中石化集团能够较好地贯彻国家宏观经济政策，主业实现较快发展，会计信息基本真实反映了企业财务状况和经营成果，但在会计核算和项目建设管理等方面仍存在不够规范和严格等问题。这些问题对中石化集团2010年度财务收支状况的影响主要是少计利润14.40亿元，占利润总额的1.37%。
　　对审计发现的问题，审计署已依法出具了审计报告、下达了审计决定书，要求中石化集团予以整改。
　　

　　审计署：工行中信资产质量提高存三大问题
　　据审计署网站消息，6月1日审计署发布了中国工商银行2010年度资产负债损益审计结果和中国中信集团公司2010年度资产负债损益审计结果。审计结果表明，2家金融企业能够较好地贯彻落实国家宏观调控及货币信贷政策。审计也发现一些问题，2家金融企业的一些分支机构违规发放贷款和办理票据业务问题仍然比较突出；部分所属企业存在会计核算不实、财务管理混乱等问题；部分业务经营管理存在薄弱环节和风险隐患。
　　围绕有关审计情况，审计署金融审计司司长吕劲松表示，我们以揭示风险，维护安全，推动创新，促进发展为工作目标，通过审计监督，有效促进2家金融企业依法经营，加强管理，提高效益，实现可持续发展。审计中，重点把握了3个方面的内容：一是反映2家金融企业在贯彻落实国家宏观调控及货币信贷政策措施，深化体制改革、加强经营管理等方面的主要做法，取得的主要成效以及存在的突出问题；二是检查2家金融企业内控制度的健全性和有效性，揭示信贷资金投放、投融资活动以及金融业务创新等方面存在的突出风险，促进金融机构调整优化资产结构，提升金融服务质量，为加快转变经济发展方式服务；三是揭露有关金融企业重大违法违规问题，促进金融机构提高全面风险管理水平，确保金融资产安全。
　　审计署的审计结果表明，2家金融企业能够较好地贯彻落实国家宏观调控及货币信贷政策，结合各自实际情况制定年度信贷投放和结构调整计划，不断加大金融服务实体经济的力度。同时，不断完善经营决策机制和风险管控措施，资产质量进一步提高，企业整体实力和综合竞争力稳步提升，抗风险能力进一步增强，在抵御国际金融危机冲击、促进经济发展方式转变、支持经济平稳较快增长等方面发挥了重要作用。
　　但审计也发现一些问题：一是2家金融企业的一些分支机构违规发放贷款和办理票据业务问题仍然比较突出，主要是超期限和向非土地储备机构发放土地储备贷款，向手续不全或资本金不足的房地产等项目发放贷款，违规向政府融资平台公司发放贷款，违规办理无贸易背景的票据贴现业务等；二是部分所属企业存在会计核算不实、财务管理混乱等问题，主要表现为未按规定合并财务报表、虚增经营利润以及存在账外资金、资产等；三是部分业务经营管理存在薄弱环节和风险隐患，有的信贷资金被贷款企业挪用，有的信贷资产质量五级分类反映不准确不及时。
　　吕劲松进一步表示，2家金融企业高度重视本次审计发现的问题，采取切实有效措施，认真做好整改工作，已取得明显成效。一是成立专门工作组，及时部署落实整改措施。截至2012年3月底，中国工商银行、中信集团公司对审计发现问题整改到位率分别为93%和91.04%。二是完善相关规章制度，健全内控管理长效机制。针对审计发现经营管理中的薄弱环节，2家金融企业从制度建设和内部控制等方面采取有效措施，进一步完善了各项管理工作。三是严格问责，严肃处理有关责任人。中信集团公司对下属单位账外资金等违反财经法纪问题的相关责任人共计190人次作出了严肃处理。
　　

　　审计署：2010年鞍钢集团少计利润0.99亿
　　审计署6月1日公布了15家央企2011年财务收支情况，其中，对鞍钢集团公司2010年度财务收支情况显示，2007年至2010年，鞍钢集团部分所属单位因少计征地补偿款、多计提存货跌价准备、虚列重组咨询费等，造成损益核算不准确，其中：2007年至2009年，多计利润1.22亿元；2010年少计利润0.99亿元。
　　审计指出上述问题后，鞍山集团制定了关于改制企业国有土地资产处置暂行规定，以规范改制企业土地处置行为。
　　据了解，鞍钢集团2010年5月由鞍山钢铁集团公司与攀钢集团有限公司联合重组设立，注册资本173.10亿元，拥有二级公司41家，主要从事黑色金属冶炼、炼焦、钢压延加工等。据鞍钢集团合并财务报表反映，截至2010年底，鞍钢集团资产总额2450.10亿元，负债总额1339.74亿元，所有者权益总额1110.36亿元，当年营业收入1514.65亿元，利润总额50.28亿元。
　　

　　中煤集团2010年多计利润5513万被要求整改
　　审计署6月1日公布2011年对中国中煤能源集团有限公司2010年度财务收支情况的审计结果，并对审计范围内涉及的重大事项追溯相关年度。审计结果表明，中煤集团近年来不断深化改革，加强内部管理，较好地执行了国家有关法律法规，会计信息基本真实地反映了企业财务状况和经营成果，但也存在多计利润、未按规定缴纳职工社会保险费等问题。
　　中煤集团2009年4月由中煤能源集团公司改制成立，注册资本155亿元，拥有全资和控股二级子公司41家，主要从事煤炭生产及贸易、煤化工、坑口发电、煤机制造、煤矿建设、煤层气开发及相关工程技术服务等。据中煤集团合并财务报表反映，截至2010年底，中煤集团资产总额1725.61亿元，负债总额706.84亿元，所有者权益总额1018.77亿元；当年营业收入960.17亿元，利润总额121.23亿元。
　　据了解，本次重点审计了中煤集团本部及所属6家企业，涉及资产量占中煤集团资产总额的50%以上。审计结果表明，中煤集团近年来不断深化改革，加强内部管理，较好地执行了国家有关法律法规，会计信息基本真实地反映了企业财务状况和经营成果，但也存在多计利润、未按规定缴纳职工社会保险费等问题。
　　这些问题对中煤集团2010年度财务收支状况的影响主要是：少计资产18669.28万元，占资产总额的0.11%；少计负债2896.24万元，占负债总额的0.04%；多计利润5513.76万元，占利润总额的0.45%。
　　据中新网消息，对审计发现的问题，审计署已依法出具了审计报告、下达了审计决定书，要求中煤集团予以整改。此外，本次审计发现所属单位涉嫌经济违法案件线索1起，已依法移送有关部门调查处理。
　　

　　招商局集团涉嫌两起经济违法案件正调查处理
　　国家审计署6月1日公布2011年对招商局集团有限公司2010年度财务收支情况审计结果。审计结果表明，招商局集团能够较好地贯彻执行国家宏观调控政策，会计信息基本真实反映了企业财务状况和经营成果，但在重大决策事项、内部管理等方面还存在一些问题。
　　据中新网消息，招商局集团成立于1985年11月，注册资本100.5亿元，拥有二级全资和控股子公司11家，主要从事交通运输及相关基础设施建设、经营与服务，房地产开发与经营，金融投资与管理等。据招商局集团合并财务报表反映，截至2010年底，招商局集团资产总额3242.99亿元，负债总额1824.13亿元，所有者权益总额1418.86亿元，当年主营业务收入444.15亿元，利润总额217.78亿元。
　　据悉，本次重点审计了招商局集团本部及所属6家子公司，涉及资产量占招商局集团资产总额的50%以上，同时对其作为第一大股东的招商银行进行了审计。审计结果表明，招商局集团能够较好地贯彻执行国家宏观调控政策，会计信息基本真实反映了企业财务状况和经营成果，但在重大决策事项、内部管理等方面还存在一些问题。这些问题对招商局集团2010年度财务收支状况的影响主要是：少计资产3123.14万元，占资产总额的0.01%；少计利润1025万元，占利润总额的0.05%。
　　对审计发现的问题，审计署已依法出具了审计报告、下达了审计决定书，要求招商局集团予以整改。此外，本次审计发现涉嫌经济违法案件线索两起，已依法移送有关部门调查处理。
　　审计发现的主要问题及整改情况
　　(一)会计核算和财务管理存在的问题。
　　1.2007年至2010年，所属招商局工业集团有限公司等6家企业未按规定确认收入等，造成少计利润1283.38万元，其中2010年少计利润1025万元。
　　审计指出上述问题后，相关企业已调整了相关会计账目。
　　2.2009年，所属招商局重工(深圳)有限公司对回收的工程材料未及时清理入账，截至2010年8月形成账外资产3123.14万元。
　　审计指出上述问题后，该公司已将账外资产余额入账核算，并制定了材料回收管理相关措施。
　　3.截至2010年底，所属深圳招商华侨城投资有限公司未及时清算缴纳预提的土地增值税3.02亿元。
　　审计指出上述问题后，该公司已与税务机关协商对相关增值税清缴作出安排。
　　4.2009年至2010年，所属招商证券股份有限公司(以下简称招商证券)员工作为报销费用凭证的发票中，有不合规发票涉及金额1464.58万元。
　　审计指出上述问题后，该公司认真整改并完善了发票管理办法，严格了报销审批流程，增加了相应处罚条款。
　　5.2006年至2010年，所属中国南山开发(集团)股份有限公司和招商局工业集团有限公司发放的奖金2462.24万元，未按规定代扣代缴个人所得税。
　　审计指出上述问题后，这两家企业已按规定扣缴了个人所得税。
　　(二)重大经济决策事项存在的问题。
　　1.2010年6月，招商局集团未按规定报经主管部门批准，出资6.43亿澳元(约合人民币37.76亿元)收购一公司。
　　审计指出上述问题后，招商局集团已向国资委补报有关申请资料。
　　2.2003年至2010年，招商局集团未按规定程序报经主管部门核准，投资建设深圳孖洲岛修船基地项目、漳州招商局经济技术开发区人工岛填海造地项目。
　　审计指出上述问题后，招商局集团已向发展改革委补报有关核准申请。
　　3.2006年至2010年，招商局集团未对项目可行性作充分论证，出资收购境外企业，后因所收购企业实际经营状况远低于预期，计提投资减值准备2071万元。
　　审计指出上述问题后，招商局集团明确要求所属企业加强投资项目的论证管理。
　　(三)内部管理存在的问题。
　　1.2009至2011年，所属深圳招商建设有限公司借助招商地产深圳公司人员和设备获得施工资质，并将承包的部分项目违规转包，涉及金额14.45亿元。
　　审计指出上述问题后，该公司从完善组织架构、增加固定资产投入等方面进行了整改，增强了企业施工能力。
　　2.2010年5月，所属招商证券个别董事违规入股私募基金，以350万元取得该基金3.5%的股权；2010年3月，招商证券个别高管配偶及少数员工在未实际出资的情况下，受让业务合作方所持拟上市公司股份50万股，2011年5月收取分红款22.50万元。
　　审计指出上述问题后，入股私募基金的董事已从私募基金退股；有关高管配偶及员工终止了与业务合作方的入股协议，全额退回了分红款。
　　3.2004年至2010年8月，招商银行有关分支机构违规发放贷款48亿元、吸收存款5000万元。
　　审计指出上述问题后，招商银行已收回违规办理的部分贷款，并对有关责任人作出了撤职、警告、通报批评等处理。
　　4.招商银行集中采购管理制度不够完善、执行不够到位，如未建立谈判、评审专家成员库等。
　　审计指出上述问题后，招商银行制定了采购管理规定等4项制度，建立了谈判、评审专家成员库，进一步完善了集中采购管理制度。
　　5.招商局集团信息系统功能不完善，与企业数据应用需求不完全适应。
　　审计指出上述问题后，招商局集团已对信息系统进行了升级和完善。
　　此外，招商局集团及所属单位以前年度经营管理中还存在以下问题：
　　1.2008年8月，所属企业未经资产评估等程序处置国有股权5689.41万元。
　　审计指出上述问题后，招商局集团建立了相关产权管理规定。
　　2.2009年12月，所属招商证券在与客户签订协议过程中，因相关决策制度不完善而调减应收财务顾问费。
　　审计指出上述问题后，招商证券制定了三重一大事项决策制度实施办法，严格规范重大事项的决策机制和审批程序，并对公司现有业务授权体系进行了细化和完善。
　　

　　审计署：宝钢集团2010年多计利润11亿
　　审计署6月1日公布了宝钢集团有限公司2010年度财务收支审计结果。审计结果表明，宝钢集团2010年多计资产5.50亿元，占资产总额的0.13%；少计负债11.48亿元，占负债总额的0.67%；多计利润11.39亿元，占利润总额的4.7%。
　　公告称，本次重点审计了宝钢集团本部及所属11家二级子企业，涉及资产量占宝钢集团资产总额的50%以上。审计结果表明，宝钢集团重大经济决策较为规范，会计信息基本真实地反映了企业的财务状况，但在会计核算、内部管理等方面还存在不够规范的问题。这些问题对宝钢集团2010年度财务收支状况的影响主要是：多计资产5.50亿元，占资产总额的0.13%；少计负债11.48亿元，占负债总额的0.67%；多计利润11.39亿元，占利润总额的4.7%。
　　据中新网消息，对审计发现的问题，审计署已依法出具了审计报告、下达了审计决定书，要求宝钢集团予以整改。（.证.券.时.报.网）