审计署：电子科技集团公司少计利润1.4亿
　　审计署6月1日公布了2011年对电子科技集团公司(简称中国电科)2010年度财务收支情况的审计结果。审计结果表明，中国电科生产经营业绩增长较快，会计信息基本真实反映了企业财务状况和经营成果，但在会计核算、重大投资项目管理和内部管理等方面仍存在不够规范、执行不够到位的问题。
　　本次重点审计了中国电科本部和所属16家研究院所及两家公司，涉及资产量占中国电科资产总额的50%以上。审计结果表明，中国电科不断强化自主创新能力建设，生产经营业绩增长较快，会计信息基本真实反映了企业财务状况和经营成果，但在会计核算、重大投资项目管理和内部管理等方面仍存在不够规范、执行不够到位的问题。这些问题对中国电科2010年度财务收支状况的影响主要是：多计资产1.65亿元，占资产总额的0.17%；多计负债1.18亿元，占负债总额的0.23%；少计利润1.4亿元，占利润总额的2.63%。
　　据中新网消息，审计署表示，对审计发现的问题，审计署已依法出具了审计报告、下达了审计决定书，要求中国电科予以整改。
　　

　　审计署：国投公司亏损驻外机构纳入退出规划
　　6月1日，审计署发布2012年第9号至第25号公告，公布了国家开发投资公司驻外机构经营状况审计调查结果，审计结果表明，国投公司在走出去的过程中，能够根据投资国实际情况，采取灵活、有效的投资策略，驻外经营性机构资产和收入总体上大幅度增长，但部分投资项目经营效益不佳，面临损失风险，个别项目管理不够规范。
　　据中新网报道，国投公司，截至2010年底4家子公司共设有驻外经营性机构37家， 境外经营业务涉及工程承包、工程规划设计、制糖、汽车部件生产、国际贸易、劳务合作以及设备租赁等。这些驻外机构2010年底资产总额23.46亿元，负债总额15.26亿元，所有者权益总额8.20亿元，当年实现主营业务收入17.13亿元，利润总额8502.41万元。
　　审计发现的主要问题及整改情况：
　　(一)2010年度，所属37家驻外经营性机构中，有12家(占32%)出现经营亏损，亏损总额为5941.86万元。
　　审计指出上述问题后，国投公司已经要求各有关子公司对境外投资项目进行梳理，强化管控，提升盈利能力，将办事处(代表处)等亏损机构，以及效益低下且不符合公司长期发展战略的机构，纳入退出规划。
　　(二)所属一家机构2009年8月出资4208.7万元收购的境外公司股权未完全达到并购目的，股权投资面临损失风险；同时还存在职工持股待清理等遗留问题。
　　审计指出上述问题后，国投公司制定了一揽子重组整改方案，正在认真组织整改并已取得进展。
　　(三)2004年1月，所属中国成套设备进出口(集团)总公司副总经理在未经集体研究的情况下，同意下属公司购买企业债券，至2011年11月形成账面本金损失1391万元。
　　审计指出上述问题后，国投公司已经要求相关单位完善内部决策制度，严格按照三重一大规定实行集体决策，并对有关责任人员进行了处理。
　　(四)2009年至2010年，所属中国电子工程设计院在参与建设工程实施中，存在违规分包问题，并造成有关工程工期延误。
　　审计指出上述问题后，中国电子工程设计院已经与分包方解除合同，与发包方协商延长合同工期，避免了违约风险。
　　(五)2008年至2010年，所属中成进出口股份有限公司驻外经营性机构年末现金持有量逐年上升，且余额较大，不符合现金管理规定，也存在安全隐患和汇兑损失风险。
　　审计指出上述问题后，国投公司已经要求相关单位加强资金管理，规避安全隐患。（.证.券.时.报.网）

　　审计署：工行9家分支机构违规放贷94亿
　　从审计署网站获悉，6月1日，审计署公布了工行2010年度资产负债损益审计结果，结果显示，工行所属9家分支机构违规发放法人贷款94.99亿元，其中2010年发生52.87亿元。主要是通过向非土地储备机构、超期限等方式发放土地储备贷款，向手续不全或资本金不足的项目发放贷款，违规向政府融资平台公司发放贷款等。
　　以下为公告全文--
　　中国工商银行股份有限公司2010年度资产负债损益审计结果
　　(二〇一二年六月一日公告)
　　根据《中华人民共和国审计法》的规定，审计署2011年对中国工商银行股份有限公司(以下简称工商银行)总行及所属部分分支机构2010年度资产负债损益情况进行了审计，并对审计范围内涉及的重大事项追溯相关年度。
　　一、基本情况
　　工商银行成立于1984年1月，2005年10月整体改制为股份有限公司，2006年10月在上海、香港两地同时上市。据工商银行合并财务报表反映，工商银行2010年底资产总额134586.22亿元，负债总额126369.65亿元，所有者权益8216.57亿元；当年实现营业收入3808.21亿元，净利润1660亿元。
　　二、审计评价意见
　　本次重点审计了工商银行总行及所属北京、浙江等9家分行，这9家分行资产总额70558亿元，占工商银行资产总额的52%。审计结果表明，工商银行近年来认真贯彻执行宏观调控政策，合理控制信贷投放规模，为促进经济社会平稳较快发展提供金融支持；不断健全法人治理结构，加强内部控制，建立全面风险管理体系；大力推进经营转型和创新发展，提高可持续发展能力和核心竞争力，国际化、综合化发展步伐加快，经营效益和盈利能力逐年提升。但在业务经营管理等方面仍存在一些问题。
　　对审计发现的问题，审计署已依法出具了审计报告，要求工商银行予以整改。对违规经营、部分业务管理存在薄弱环节及风险等问题，已移送监管部门处理。
　　三、审计发现的主要问题及整改情况
　　(一)所属9家分支机构违规发放法人贷款94.99亿元，其中2010年发生52.87亿元。主要是通过向非土地储备机构、超期限等方式发放土地储备贷款，向手续不全或资本金不足的项目发放贷款，违规向政府融资平台公司发放贷款等。
　　审计指出上述问题后，相关分支机构已收回违规发放的贷款17.81亿元，对60.13亿元贷款通过补充完善手续等方式进行了整改，其他问题正在整改中。
　　(二)所属6家分支机构违规发放个人贷款15.01亿元，其中2010年发生11.04亿元。主要是违反国家差别化信贷政策，未按规定利率和首付款比例办理二套房贷款，以个人贷款名义发放对公贷款等。
　　审计指出上述问题后，相关分支机构已收回贷款7.54亿元，对6.05亿元个人贷款通过完善手续、按规定补充首付和提高利率等方式进行了整改，其他问题正在整改中。
　　(三)所属4家分支机构违规办理票据、信用证和结汇业务17.79亿元，其中2010年发生11.81亿元。
　　审计指出上述问题后，相关分支机构已全部完成整改。
　　(四)所属两家分行少计新增固定资产883.44万元，少计固定资产出租收入758.5万元。其中，2010年少计新增固定资产883.44万元。
　　审计指出上述问题后，相关分行已调整相应的会计账目。
　　此外，工商银行还存在未将附属机构全部纳入统一授信范围，个别业务核算和统计不准确，部分分支机构超范围使用测试账户、中间业务收费管理不规范，以及部分子公司管理较薄弱等问题。审计指出后，工商银行按照整章建制、规范管理的要求认真整改，及时对相关制度、流程进行了修改补充和完善，并从体制、机制、管理等方面深入查找原因，进一步完善了防范风险的长效机制。(.中.新.网)
　　

　　中国电信2010年少计资产两亿元 审计署要求整改
　　国家审计署今日公布了对中国电信集团公司(以下简称中国电信)2010年度财务收支情况的审计结果。据中新网IT频道了解，中国电信2010年少计资产20769.73万元，占资产总额的0.03%；多计负债6200.41万元，占负债总额的0.03%；少计所有者权益22540.94万元，占所有者权益总额的0.05%；少计利润4429.20万元，占利润总额的0.32%。
　　本次重点审计了中国电信本部及所属5家单位，涉及资产量占中国电信资产总额的50%以上。审计结果表明，中国电信法人治理结构逐渐完善，内部管理水平不断提高，重大经济决策较为规范，会计信息基本真实反映了企业财务状况和经营成果，但也存在部分会计核算不规范、对所属企业管理不够严格等问题。
　　对审计发现的问题，审计署已依法出具了审计报告、下达了审计决定书，要求中国电信予以整改。
　　审计发现的主要问题及整改情况:
　　(一)会计核算和财务管理存在的问题。
　　1.2004年12月至2010年12月，所属浙江省电信实业集团公司(以下简称浙江电信实业)等单位未按企业会计准则规定抵销内部损益、确认部分投资收益和资产减值准备等，导致少计利润1亿元，其中2010年少计利润0.44亿元。
　　审计指出上述问题后，浙江电信实业等单位已调整了相关会计账目。
　　2.2008年至2010年，所属浙江电信实业金华市分公司等单位少缴纳企业所得税1260.56万元。
　　审计指出上述问题后，相关单位已补缴了企业所得税。
　　3.2009年至2010年，中国电信本部及部分所属二、三级公司本部在成本费用中列支工资性支出5627.10万元，未纳入工资总额管理，也未代扣代缴个人所得税。
　　审计指出上述问题后，中国电信及所属各单位已补缴了个人所得税。
　　4.2008年4月至2011年7月，中国电信所属单位以物业费、会议费等名义套取资金307.36万元形成小金库，累计支出304.96万元，主要用于招待费、培训费和发放奖金等。
　　审计指出上述问题后，相关单位调整了会计账目并追回了资金，完善了物业管理和会议费、招待费管理制度，对20名相关责任人进行了通报批评、诫勉谈话和经济处罚。
　　(二)贯彻落实国家宏观政策存在的问题。
　　2010年9月至2011年7月，中国电信新增移动电话用户实名登记率为79%至83%，与工业和信息化部关于全面实施新增电话用户实名登记的要求存在一定差距。
　　审计指出上述问题后，中国电信下发了《关于进一步加强电话用户实名登记工作并开展用户登记信息保护检查的通知》，以进一步加强管理，提高实名登记工作质量。
　　(三)内部管理存在的问题。
　　1.中国电信所属单位在开展外呼营销和商务短信群发业务过程中对用户信息管理不严；有的单位移动电话公免公纳卡存在无消费限额、超期使用等管理不规范情况。
　　审计指出上述问题后，相关单位下发《关于加强增值业务营销合作中用户信息管理工作的通知》，对建立用户信息保护长效机制作出了规定，并组织公免公纳卡使用单位进行清理规范。
　　2.中国电信企业年金自2003年建立以来，在运作过程中存在未采取规范的委托管理模式等问题，截至2010年底仍未按规定清理规范到位。
　　审计指出上述问题后，中国电信按照国家相关要求，于2011年8月向上级主管部门上报了企业年金方案并于次月获得批准，此后下发了《关于规范集团企业年金有关问题的通知》等3个配套文件。
　　3.2008年至2010年，中国电信所属单位部分大额采购未进行招标，涉及金额6753.75万元，占应招标金额的0.04%；购买的公务用车有14辆超过了中国电信规定的采购价格上限。
　　审计指出上述问题后，相关单位对采购管理办法进行修订，并下发《关于进一步加强经营管理者公务用车管理的通知》，组织开展采购供应管理交叉检查，加强了对招标工作的监督检查和公务用车的管理。
　　4.2008年至2010年，中国电信所属单位将承接的电信工程违规分包给无电信工程施工相关资质的单位，涉及合同金额5.97亿元。
　　审计指出上述问题后，相关单位实施整改，清退了无资质的分包单位，并制定或修订了劳务分包管理办法等4项内部管理制度。
　　5.2008年至2010年，中国电信所属单位向福建省电信实业集团公司重复收费106.90万元；未及时对增值业务欠费时间已超过3个月的用户停止或限制电信服务，多发生用户欠费590.37万元。
　　审计指出上述问题后，相关单位已退回重复收取的费用；下发了《关于进一步规范后付费用户信息费欠费管理的通知》，要求各单位进一步规范欠费管理，并认真进行整改。
　　此外，中国电信及所属单位以前年度经营管理中还存在以下问题：
　　1.2003年至2007年，所属广东省电信实业集团公司(以下简称广东电信实业)等单位在未对宽带普及作出合理预期的情况下，投资广东星盟网络连锁经营有限公司，截至2010年底发生投资损失1.58亿元。
　　审计指出上述问题后，广东电信实业对广东星盟网络连锁经营有限公司采取了缩小经营规模、逐步退出的策略，并免去该公司总经理的职务。
　　2.2005年至2007年，所属广东电信实业等单位投资非主业企业广东网星影视文化传播有限公司，截至2010年底，形成投资损失196.41万元，广东电信实业向该公司提供的1328万元委托贷款难以收回。
　　审计指出上述问题后，有关单位已对广东网星影视文化传播有限公司实施清算。
　　3.2008年，浙江电信实业所属浙江南天邮电通讯技术有限公司在未做实际调研论证的情况下，集体决策代理出口两艘7.96万吨级散货船，并且在未经上级审批的情况下向银行申请开出保函，截至2011年6月面临4.71亿元人民币预收款退款风险。
　　审计指出上述问题后，浙江电信实业正与有关各方协调，全力控制风险，减少企业损失；同时组建法务中心，加强了合同管理。 (.中.新.网)

　　中石油2010年少计利润13亿 审计署要求整改
　　6月1日，审计署公布2011年对中国石油天然气集团公司2010年度财务收支情况的审计结果。审计结果表明，中石油集团近年来较好地贯彻了国家宏观经济政策，但在会计核算和项目建设管理等方面仍存在不够规范和严格等问题。
　　据中新网报道，本次重点审计了中石油集团本部及所属14家单位，涉及资产量占中石油集团资产总额的50%以上。审计结果表明，中石油集团近年来较好地贯彻了国家宏观经济政策，不断发展壮大油气主业，进一步增强自主创新能力，会计信息基本真实反映了企业财务状况和经营成果，但在会计核算和项目建设管理等方面仍存在不够规范和严格等问题。这些问题对中石油集团2010年度财务收支状况的影响主要是：少计资产3.57亿元，占资产总额的0.01%；少计负债1.65亿元，占负债总额的0.02%；少计利润13.10亿元，占利润总额的0.76%。
　　审计署表示，对审计发现的问题，审计署已依法出具了审计报告、下达了审计决定书，要求中石油集团予以整改。此外，本次审计发现所属单位涉嫌经济违法案件线索1起，已依法移送有关部门调查处理。（.证.券.时.报.网）
　　

　　审计署公布15家央企审计结果 87名责任人被处理
　　审计署6月1日发布公告，2012年6月1日，审计署发布了中国电子科技集团公司、中国石油)天然气集团公司、中国石油化工集团公司等15户中央企业2010年度财务收支等审计结果公告。审计署企业审计司相关负责人就审计结果回答了记者的提问。
　　以下是审计署有关部门负责人就15户中央企业审计结果答记者问全文：
　　2012年6月1日，审计署发布了中国电子科技集团公司、中国石油天然气集团公司、中国石油化工集团公司、中国电信集团公司、中国电子信息产业集团有限公司、中国第一汽车集团公司、中国第二重型机械集团公司、中国东方电气集团有限公司、鞍钢集团公司、宝钢集团有限公司、武汉钢铁(集团)公司、招商局集团有限公司、中国中煤能源集团有限公司、中国农业发展集团总公司、国家开发投资公司等15户中央企业2010年度财务收支等审计结果公告。
　　问：从审计情况看，您对15户央企的总体评价是什么？
　　答：总的看，随着社会主义市场经济体制的健全完善以及企业改革的深化和发展，中央企业的经营管理一年比一年规范，可以用几句话概括：改革深化了、管理加强了、业绩提升了、核心竞争力增强了、依法经营理念强化了。主要表现在：一是大多数企业能够贯彻落实中央重大决策部署和政策措施，战略重组持续推进，产业升级步伐加快，新兴产业得到较快发展。二是生产经营继续保持了平稳较快发展，经济效益不断提高，资产质量有所提高。三是企业改革进一步深化，现代企业制度逐步建立，内部控制制度进一步健全，管理水平不断提高。四是遵纪守法的观念进一步增强，企业的社会责任感进一步提高，合法经营、诚信经营理念得到较好地贯彻和落实。但审计中也发现一些值得关注的问题：有的企业财务管理不够规范，会计核算不够准确，个别企业会计报表反映的资产负债损益情况还不完整；有的企业投资项目和工程建设项目管理不够规范，存在未按规定公开招投标、土地审批手续不完备等问题；有的企业对下属单位、分支机构管理比较薄弱；有的企业执行国家淘汰落后产能、节能减排政策还有欠缺等。
　　问：您这个评价怎么得来的呢？请介绍一下此次对15户中央企业审计的相关情况？
　　答：这个评价是审计的结果。对国有及国有控股企业进行审计监督，是宪法和审计法赋予审计机关的职责。2011年，我们先后组织了对中国石油天然气集团公司、武汉钢铁(集团)公司等15户中央企业财务收支审计，涉及能源、钢铁、汽车、装备制造、电信等领域，重点审计了企业集团总部和部分所属企业，审计资产量占企业资产总额的50%以上。
　　问：这次审计的目标是什么？
　　答：在对15户中央企业的审计中，我们按照促进强化管理、推动改革、维护安全，促进发展的思路，在审计财务收支的真实、合法和效益基础上，突出对重点领域、资金和事项的审计，坚持揭露和查处重大违法违规问题，注重反映体制机制制度方面的问题，推动中央企业贯彻落实国家宏观政策、深化改革、提高竞争力，发挥审计免疫系统功能。
　　问：这次审计的重点是什么？
　　答：这次审计的重点主要有五个方面：一是检查企业贯彻落实中央关于宏观调控、调整经济结构、节能减排等方面政策措施情况；二是揭示和反映国有资产运营过程中的突出矛盾和潜在风险，维护国有资产安全；三是查处重大违法违规问题和案件线索，促进反腐倡廉建设；四是检查企业资产、负债、损益的真实、合法、效益情况，促进规范管理，提高经济效益；五是检查企业内控制度的完善和执行情况，促进提高管理水平。
　　问：针对发现的问题，企业采取了哪些整改措施？
　　答：各企业高度重视审计发现的问题，认真落实审计建议，积极进行整改，研究制定了整改措施并逐项提出整改意见。截至2012年3月底，相关企业制订、完善规章制度233项，对87名相关责任人进行了严肃处理(其中局级干部3人)，对审计发现的问题，已有接近97%完成了整改，其他正在积极整改中，审计署将继续跟踪和督促落实。
　　问：审计署下一步对企业审计有哪些打算？
　　答：新的形势对企业审计提出了新要求、新期望，我们将紧紧围绕主题主线，继续坚持强化管理、推动改革、维护安全、促进发展的工作思路，加强对国有企业的资金、决策和责任的审计，推动其转变发展方式、落实宏观政策、加强经营管理、防控重大风险、创新机制制度和推进反腐倡廉。
　　2012年企业审计工作将突出四项重点任务：一是围绕促进和完善宏观调控，加强对企业贯彻执行中央重大政策措施情况的跟踪审计；二是围绕维护国有资产安全，着力揭示和反映国有资产运营过程中的突出矛盾和潜在风险；三是围绕加强国有企业反腐倡廉建设，着力查处重大违法违规问题和案件线索；四是围绕健全完善市场经济体制，注重从体制机制制度层面分析原因和提出建议。(.中.新.网)