更重要的是,问核环节的结果将直接与保荐机构和保荐代表人的考核评价挂钩。“这是发行审核监管关口的前移”,证监会有关部门负责人对记者如此评价。
上述部门负责人指出,问核机制建立后,每个保荐项目将在见面会当天,由审核人员约请保荐机构的保荐业务负责人或保荐业务部门负责人、签字保荐代表人,逐项询问该项目主要问题的尽职调查工作情况,并由上述人员签字确认其已勤勉尽责履行各项尽责调查义务。
问核机制提出的问题涵盖审核过程中关注的近40个方面的问题,包括投资者投资判断时关注的重要事项。
例如,发行人的行业排名和行业数据、主要供应商和经销商其概况发行人的环保情况、发行人拥有或使用的商标和专利等知识产权情况、发行人的违法违规事项、发行人涉及的诉讼仲裁事项、发行人的关联交易、发行人的会计政策和会计估计、发行人的销售收入、成本、期间费用、存货、固定资产和应收账款等主要财务指标等。
而这40个问题,在此前的保荐人尽职调查中得到的结果不尽如人意,上述部门负责人指出,其中出现问题较多的是重要关联方和重大诉讼事项的尽职调查。
权威人士指出,问核机制并非简单的“签字”程序,其直指保荐代表人对于项目尽职调查的真实情况。
“问核机制要求保荐机构进行独立核查,并采取走访、由有关机关出具确认或证明文件、通过央行企业征信系统查询等多种方式进行有效核查,确认发行人符合法定发行条件,信息披露真实准确、完整。”上述部门负责人指出。
此外,问核机制将与保荐机构和保代的考核评价挂钩。“审核人员将对问核情况进行评价,评价结果作为对保荐机构和保荐代表人考核和评价的依据之一。”上述部门负责人指出。
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