该案公诉人认为，被告在明知资金系汪建中操纵证券市场犯罪所得的情况下，为掩盖、隐瞒资金来源和性质，而提供资金账户、协助资金转移，应以洗钱罪追究其三人的刑事责任。

　　汪建中其人其事

　　一切起因还要从著名股评“黑嘴”汪建中说起。

　　在A股市场“叱咤风云”的汪建中有着一个极为普通的事业开局。据其前妻回忆说，汪建中如今的基业北京首放，早年由夫妻二人共同出资成立，当时出资额仅为100万元，汪建中约占其中的80%。经过在证券市场多年的经营，首放也在业界做出了名气，而汪建中的投资也越做越大。

　　其前妻回顾，在深陷“荐股门”之前，汪建中的资金大部分是“干净的投资收益”，但随着投资的扩大，汪建中的一部分投资开始由“白”转“黑”。

　　具体操作是，先行买入自己看好的股票，尔后在公开媒体、网站等平台向公众推荐该股票，在股价短期上涨后又抢先卖出该股。

　　一位知情人就透露，证券投顾业内利用荐股方式“自买而自吹再自卖”的情况其实一直存在。“常在河边走，哪有不湿鞋”，汪建中深知此中奥妙。

　　某法律界人士提供的证监会函件显示，从2007年1月至2008年5月间，汪建中利用其控制的账户交易约110只股票，累计买入金额84.19亿元，累计卖出86.39亿元。其中涉嫌违规55次，涉及股票约38只，累计买入52.6亿元，卖出53.86亿元，有44次交易盈利，获利1.5亿，其他交易亏损2502.83万元，累计获利1.25亿元，占到其全部股票交易盈利的一半以上。

　　东窗事发 亲友仓促帮转钱

　　纸包不住火。

　　频繁的荐股和灰色交易终于给汪建中带来麻烦。2008年5月末，证监会对汪建中涉嫌操纵证券市场行为立案调查，并冻结其涉嫌违规操作的账户上资金1.67亿元。

　　同年10月23日，证监会向汪建中开出证券史上最大罚单，没收其非法所得1.25亿元，并罚款1.25亿元。11月21日，证监会通报了汪建中涉嫌操纵股市一案，称汪建中利用北京首放及其个人在投资咨询业的影响，借向社会公众推荐股票之际，通过“先行买入证券、后向公众推荐、再卖出证券”的手法操纵市场，并非法获利。

　　汪建中终于意识到大事不妙，一场由其指挥的“转钱战役”正式开始。

　　据公诉人提供的资料，2008年6月1日，被告人汪谦益从其尾数为5200的工商银行卡中取现6600万元存入汪谦益的另一个卡号尾数为3719的工行卡中。6月3日，他又以同样方式转存1860万元去同一账户。

　　2008年6月2日至4日，被告人汪建华、汪谦益又从尾数为3719的工行卡中取现2210万元，并将其中的1510万元存入户名为刘爱莲的尾数为3512的光大银行卡，余下的700万元则存入刘爱莲尾数为8969的招商银行卡中。

　　这样的巨额资金转存、分流、化小的操作一直从2008年6月持续到9月，而帮助汪建中转款的亲友也引火烧身。

　　“洗黑钱”还是“倒白钱”？

　　三个被告对转款事实供认不讳，庭上焦点在于，在证监会冻结汪建中1.67亿元后，其余未被定性的资金是否被列为“灰色收入”、能否频繁转移。

　　一位辩方律师指出，从证监会仅冻结汪建中1.67亿资金的情况看，实际非法所得已被扣除，其余未被冻结的资金应属于“汪建中的合法收入”。

　　这位律师称，汪建中被冻结1.67亿资金所在账户尚余约2000万元存款，汪建中后取出该笔余额。汪建中后被询问该笔余额去向，但未上交该部分存款，只与证监会约定，若被要求上交，将立即交回。

　　该律师推断，证监会对汪建中涉案金额的界定仅在1.67亿元之内，其余资金属其合法所得，如有必要，可以划转去其他账户。

　　但公诉人针锋相对地表示，因为证监会已对汪建中涉案账户进行查处，再从涉案账户大额转款显然有违规嫌疑。即便涉案巨额转款确为合法收入，短期内频繁地将巨额资金在多个账户间分流、划转的操作也不适当。

　　昨日当庭未作出判决。一位知情者透露：“源头还在汪建中的案子，目前汪建中还羁押在北京，若他的操控市场的行为没有定论，其亲友涉嫌协助洗钱的案子也很难有个结果。”