三、今日股评家最看好的股票

一家机构推荐汤臣倍健

　　基于以下理由，我们认为公司业绩增长有超预期可能；给予股价一年后212元的目标位，给予强烈推荐-A的投资评级。
　　膳食营养补充剂行业空间巨大。膳食补充剂是根据西方膳食营养理论发展出来的产业，国内白领阶层普遍的亚健康状况使得市场空间巨大。过去十年行业收入与利润年复合增长率高达34%与56%，2009年行业收入387亿元。
　　汤臣倍健是膳食营养补充剂领域的佼佼者。领导者安利走直销渠道，一定程度上培养了消费人群，公司走非直销渠道，OTC与超市，能跟随受益。公司主要团队脱胎于广东太阳神的一支旧部，董事长非常有激情。国家《膳食营养指南》提到哪些营养元素，公司就相应开发什么产品。
　　盈利模式高屋建瓴。品牌貌似外资，有姚明代言保障了高定位，拉高了产品定价，终端价能比出厂价高出4、5倍，不仅留出空间让经销商能雇请营养顾问(导购)对消费者做终端拦截，而且也保障了自己至少60%的毛利率。姚明今年7月份正式签约，三年固定、两年活期，他的影响力在现有业绩中尚未体现。
　　公司2010年业绩预增60%~88%符合预期。我们根据募集资金情况带来的利息收入略微上调了明后年EPS分别为2.81和4.24元，公司模式可复制能力强，业绩增长还有超预期可能。综合业绩高增长、创业板高估值因素，我们依照2012年50倍PE，给出一年的目标位212元。给予强烈推荐-A的投资评级。（招商）

一家机构推荐中国北车

　　北车未来三年将迎来主营业务快速增长，产品结构明显改善的黄金发展期，考虑到公司的行业龙头地位、高度确定的高成长性以及铁路持续大投资推动的行业景气度至少维持到2015年，继续维持强烈推荐评级。
　　公司在手订单将近1400亿元，加上12月22日公布的27亿元大单，目前在手订单已达1400多亿元，在手订单饱满，可满足未来两年以上的生产。
　　继续巩固澳大利亚这一重要货车出口市场。澳大利亚矿石采选业发达，一直是北车最为重要的矿石车出口市场，目前矿石车累计存量估计3000-4000辆，随着存量逐渐庞大，公司未来计划在澳大利亚开设维修基地，以便凭借成本和服务优势进一步抢市场份额。
　　国内货车和地铁车辆订单基本符合预期。齐哈装备是国内最大的货车生产基地，预计今明两年的货车收入分别可达80亿、95亿元以上，维持平稳增长。而获得西安6.1亿和上海3.5亿元地铁车辆合同则表明公司城轨地铁业务的全国布局开始进入收获期。城轨地铁车辆的下游需求来自于正在修建地铁的各大城市，靠近市场建立检修、组装基地，与当地政府成立合资公司，强化区域辐射是重要的竞争手段，公司已在上海、重庆、天津、长春、大连、泉州和昆明建立组装基地或检修基地，全国布局比南车更为平衡。预计公司2010-2012年的城轨地铁车辆业务收入将达40亿、60亿、80亿元左右，同比增长85%、47%、37%。（兴业）

一家机构推荐盐湖钾肥

　　盐湖钾肥12月22日公告，公司吸收合并盐湖集团的批复已获证监会核准，未来2年盐湖集团钾肥总产能上升至330万吨。产能扩张再加上其他一些因素，我们对公司投资价值较为看好。
　　综合开发项目作为盐湖集团未来重要的利润增长点，目前正在平稳推进分部试车和联动试车，热电厂供应的蒸汽也将用于冬季钾肥的生产，在2011年将开始贡献收益。
　　根据我们测算，国际钾肥市场在未来3-5年内仍会维持5-6家寡头垄断国际市场70%供应能力的格局，国内钾肥价格仍会参照国际定价。2009、2010年中国钾肥产量折合氯化钾约530和500万吨，青海地区受到天气影响出现小幅度减产，未来3年中国海运渠道进口钾肥的数量约为258-300万吨/年。此前，我们曾结合未来3年中国钾肥市场的供需平衡情况测算，未来3年国内钾肥价格将可能达到4000元/吨。
　　随着必和必拓放弃恶意收购萨钾公司，钾肥行业投资逻辑从资产重估转变为从钾肥价格分析、盈利预测的角度进行估值。按照中化合同的上限以及未来3年中国钾肥市场的供需平衡，我们测算的国内钾肥价格分别为3100、3500、4000元/吨，2012年价格略高于先前3700元/吨的预期。维持合并后2010-2012年每股收益2.1、3.4、4.0元/股的预测，动态市盈率为31/19/16倍，复合增长率40%。给予目标价80元/股。维持强烈买入评级。（信达）